@郟心13236752054
在备抵法下,有那些估计坏账损失的方法? -
******863寿黄 1、年末余额百分比法:这是按照期末应收账款余额的一定百分比估计坏账损失的方法.坏账百分比由企业根据以往的资料或经验自行确定.在余额百分比法下,企业应在每个会计期末根据本期末应收账款的余额和相应的坏账率估计出期末坏账...
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多年的应收账,收不回了,怎么处理 -
******863寿黄 在会计上看看以前针对这笔应收提没提过坏账准备,提过的话减少应收,冲准备金.没提过的话直接做营业外支出. 在所得税方面看看服不服合税前扣除资产损失的条件,如果能够提供税收文件要求的资料的话可以在当年企业所得税汇算清缴时作为资产损失在计算应纳税所得额时扣除.
@郟心13236752054
请问新税法对财产损失有什么新的规定么? -
******863寿黄 我手头正好有资料,具体见32条的官方解释 第三十二条企业所得税法第八条所称损失,是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,呆账损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以...
@郟心13236752054
请教:员工欠款核销坏账,是否允许税前扣除 -
******863寿黄 员工欠款核销坏账,允许税前扣除.1、企业发生的与生产经营相关的、真实合理的资产损失,可以在企业所得税税前扣除.2、企业发生的资产损失,应按国家税务总局公告2011年第25号规定的程序和要求向主管税务机关申报扣除.企业在进...
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应付款项超过三年是否调增应纳税所得额 -
******863寿黄 是的
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帐务如何处理?
******863寿黄 坏账并不能调整收入,收入实际上是发生了,所以不必调整利润,有收入就要交税,跟坏账没有关系 所以你现在要处理的就是应收账款25万的问题 坏账损失跟据会计制度的规定,企业可以跟据已制定的会计政策来计提坏账损失,计提方法有企...
@郟心13236752054
应收账款中实际发生的坏账损失,税务局认证时企业要出示什么? -
******863寿黄 坏账损失 (一)坏账损失的核销方法 《税前扣除办法》第45条规定,原则上采用直接核销法,采用备抵法需要经过税务机关批准. (二)确认坏账的六个条件 (《税前扣除办法》第47条) ① 债务人被依法宣告破产、撤销,其剩余财产确实不...
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新的所得税法对应收账款计提坏账的 -
******863寿黄 所得税法规定,所有的资产减值准备,都不得在当年列支.只有在损失确实发生之后,在满足一定条件下,通过既定的税务认证手续,才可以在规定年份申报损失,扣减当期应纳税所得额.譬如说坏帐,我记得上海的规定是坏账实际发生三年以上,也就是必须在帐上挂满三年才可以去申报损失,在经过会计师事务所认证签字之后,才能在第三年当年申报递减当期所得额——并且只能当年申请,如果不知道的挂了四年才去申请,人家都不理……郁闷了,所以实际发生损失后应当何时申请、如何申报,你都得跟当地税务局联系,他们才是权威.
@郟心13236752054
税前扣除问题 -
******863寿黄 借:管理费用 60万 贷:坏账准备 60万坏账准备金的提取不需要税务部门审批,按照规定的比例和计提坏账准备的范围来提取,当年提取,当年全部可以扣除,不存在再转为营业外支出一说.
@郟心13236752054
未收回的其他应收款如何处理
******863寿黄 【解答】 根据《国家税务总局关于印发的〈企业资产损失税前扣除管理办法〉通知 》(国税发[2009]88号)第二条规定,本办法所称资产是指企业拥有或者控制的、用于经营管理活动且与取得应税收入有关的资产,包括现金、银行存款、应收...
