@施梵17731761019
企业所得税计算方法 -
******6727章缪 企业所得税=应纳税所得额*所得税税率 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 应纳税所得额是企业所得税的计税依据,按照企业所得税法的规定,应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额.应纳税所得额的正确计算直接关系到国家财政收入和企业的税收负担,并且同成本、费用核算关系密切.或者应纳税所得额=会计利润+纳税调增项目---纳税调减项目
@施梵17731761019
计算企业所得税是多少? -
******6727章缪 第一问:增值税销项=351万÷ (1+17%)x17%=51万 进项税额=(234+11.7)÷ 117%*17%=35.7万 应交增值税=51-35.7=15.3万 第二问: 业务招待费要调增.300万*0.005=1.5万小于12万*0.6=7.2万,准予扣除的招待费为1.5万,调增12万-1.5万=...
@施梵17731761019
企业所得税的计算
******6727章缪 递延所得税费用 =(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债) -(期末递延所得税资产-期初延所得税资产) 所得税费用 =当期所得税费用+递延所得税费用
@施梵17731761019
企业所得税计算
******6727章缪 做入管理费用-差旅费
@施梵17731761019
企业所得税计算
******6727章缪 答案:A. 67.5万元计算过程如下: 该企业的净利润=100—【(100—10)*25%】=67.5 万元.
@施梵17731761019
要求:计算企业全年应缴纳的增值税和企业所得税. -
******6727章缪 增值税:业务(1) 销项税额=500*0.17=85 业务(2) 进项税额=0.34 业务(3) 销项税额=150*(1+10%)*0.17=28.05 业务(4) 进项税额=34+20*0.07=35.4 业务(5) 普通发票不可以抵扣 应纳增值税额=85+28.05-0.34-1.4=77.31 企业所得税:...
@施梵17731761019
企业所得税额的计算 -
******6727章缪 业务招待费扣除限额:100*60%=60万元与(1800+100)*5/1000=9.5万元中较小者:9.5万元;职工福利费扣除限额:200*14%=28万元;职工教育经费扣除限额:200*2.5%=5万元;工会经费扣除限额:200*2%=4万元;应纳税所得额:1 800+100-1 000+100-9.5+50-28+20-5+10-4+10+100=1 143.5元1 143.5*25%=285.875万元环保专用设备可抵扣所得税额:500*10%=50万元,故:当年应纳企业所得税额为:285.875-50=235.875万元
@施梵17731761019
关于企业所得税的计算 -
******6727章缪 需要改一下 (2)业务招待费可按发生额的60%,但不超过销售收入5‰ ∵20*60%=12万元 3000*5‰=15万元 12<15 ∴所得税前可扣除的管理费用为500-20+12=492万元 (3)3000—1500-12-200-492-10.5=785.5万元(违反购销合同被供货方处以的违约罚款可以扣) (4)785.5*25%=196.375万元 (5)补交=196.375-190=6.375万元
@施梵17731761019
企业所得税如何高效准确计算?
******6727章缪 企业所得税以年度应纳税所得额作为计税依据,纳税依据80%来自对财务数据获取,企业在执行中以财务数据为基础,进行所得税汇算与纳税申报工作.航天信息软件“懂税的ERP”的税务会计系统由基础财务数据入手对会计科目、凭证、汇算出现差异进行自动纳税调整.由于纳税调整账载金额和税收金额的数据填制非常繁琐,为方便企业进行纳税差异处理,系统根据法规准则提前进行信息预置,根据制度或准则变化及时调整,实现账载金额直接提取财务数据,根据预置纳税标准公式直接产生纳税金额,税务会计只需对少部分无法自动生成的数据给予关注,减轻纳税差异处理的工作量,减少纳税数据计算错误.
@施梵17731761019
企业所得税计算方法 -
******6727章缪 你这是分期预缴的企业所得税,按照利润总额乘以企业所得税率25%计算就可以了啊 月末的时候,你要先结转损益,将所有损益类科目的期末余额都转到本年利润科目 月末结转损益,先结转收入,收益: 借:主营业务收入 6000000其他业务...
