@左致18659143776
其他应付款 - 汇兑损益,余额贷方,预收账款 - 汇兑损益,余额借方 -
******2880王燕 汇总损益一般是计入财务费用-汇总损益或单独设一个汇总损益科目就以了.最后结转到汇总损益中:转预收账款的汇总损益:借:财务费用-汇总损益37828.23 贷: 预收账款-汇兑损益 37828.23转其他应付款的汇总损益:借:其他应付款-汇兑...
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减免的所得税怎么做账 -
******2880王燕 对于减免的所得税,企业不应该将其重新纳入损益计算中进行利润或股利分配.因为如果重新纳入损益计算,不仅会使企业提供的会计信息不实,而且也会对次年的企业所得税汇算清缴工作带来影响的,会计处理为: 1.先计后退的会计处理 a. 计提所得税时: 借:所得税贷:应交税金-应交所得税 b. 减免所得税时: 借:应交税金-应交所得税贷:盈余公积(或资本公积) 2.先缴后退的会计处理 a. 计提所得税时: 借:所得税贷:应交税金-应交所得税 b. 上缴所得税时: 借:应交税金-应交所得税贷:银行存款 c. 收到退款时: 借:银行存款贷:所得税 3.法定直接减免,不作会计处理.
@左致18659143776
应付账款的挂账如何清理?
******2880王燕 应付账款的挂账清理如下: 1.应付账款的挂账清理 (1)虚构存货形成的长期挂账... 应付未付款项是否包括无法支付的其他应付款,税务机关如何认定企业无法偿付? 应...
@左致18659143776
T+软件中其他应付款 - 单位下又添加了一个三级科目,但是被期初余额引用了,如何删除 -
******2880王燕 期初余额被引用了,并且今年这个科目己经记账,那修改可就麻烦了,你需果把这个科目的所有凭证都删除,重新录入期初余额,然后再删.
@左致18659143776
代垫费用跨年度的代垫付款怎么处?其他应付款 - 代垫费用跨年度的代垫
******2880王燕 如果是代垫费用的话,不做其他业务收入.而做其他应收款科目,当收回代垫费用时,减少其他应收款可以了.应该是,借:应付账款—A厂货款 贷:其他应收款—代垫费用. 开不开发票,账务处理都是一样的,没有区别. 问题补充:那你公司不是代垫费用而是转租收入问题,问题不清,会造成做账错误的. 那账务处理是这样的,借:应付账款—A厂货款 贷:其他业务收入. 我猜你们只是将差额部分记入其他业务收入.
@左致18659143776
年底结账,会计要求把应收账款一些小零头清零,需要什么手续? -
******2880王燕 把应收的零头做费用化处理,我们是这样处理的: 申 请尊敬的公司领导:因年底结账需要,现需将2009年度应收账款、其他应收款计算尾差进行清零,具体明细如下“ 序号 科目 客户 金额 备注 1 应收账款 甲公司 1.36 2 预付账款 乙公司 4....
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结转汇兑损益时 借:财务费用 - 汇兑损益 100 贷:应付账款 100 产生的应付账款贷方金额100 怎么处理啊? -
******2880王燕 汇总损益,一般是涉及外汇时因汇价不同产生的损失 例如:有一笔100元美元,入账时按1:7入账 借:银行存款-美元户 700 贷:应收账款 700 现在因汇率变化,汇率变为1:6 这100美元做为600元支付给客户,借:应付账款 600 贷:银行存款-美元户 600 结果最后,美元户100美元已经没有了,但这个账户上还有100元余额(人民币) 这个100元人民币本质已经消失,所以需要消账,这个损失就是汇兑损益,做分录:借:财务费用-汇兑损益 100 贷:银行存款-美元户 100 所以,不可能产生你上面贷记应付账款100的情况
@左致18659143776
待处理财产损益怎么清零,有余额应该转到哪里啊 -
******2880王燕 清点时,分现金,存货,和固定资产等项目.一般发生盈余的,经批准冲减相关费用.发生亏损的,经核查,借有关费用,营业外支出(不可避免追回的损失),其他应收款(个人责任)等
@左致18659143776
我公司应付账款月末贷方余额为1 - 6进口应付款,汇兑损益月末一次调整,现在付款付的1 - 5次,凭证怎么做呢? -
******2880王燕 比如说1-5月 外币美元100 人民币 600 1-6月 美元200 人民币 1300 借 应付账款 600 贷 银行存款 (根据付款日的外汇牌价) 汇兑损益 (借贷方均有可能) 那这样的话 你现在的余额 外币是100 人民币700 再根据月末汇率调汇 不知道我的回答是不是你说的意思
@左致18659143776
预收账款 -- 汇兑损失 -
******2880王燕 汇兑损益都是月底结转汇兑损益时产生、或者在结购汇时产生,你这是改一下科目,不应该产生汇兑损益. 是不是你们每月底没有结转汇兑损益呀? 建议直接结转过去,月底再确认汇兑损益.
