@谷劳18194973739
如果上年的其他应收款错记成费用了,怎么冲回,要通过以前年度损益调整吗?
******2668鲍法 要通过以前年度损益调整发录如下: 借:其他应收款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
@谷劳18194973739
会计科目中其他应收款是什么费用? -
******2668鲍法 1、会计科目中其他应收款是指企业发生其他各种应收、暂付款项的科目.2、其他应收款科目核算的费用有:(1)应收的各种赔款、罚款.如因职工失职造成一定损失而应向该职工收取的赔款,或因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;(2)应收出租包装物租金;(3)应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;(4)备用金(向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金);(5)存出保证金,如租入包装物支付的押金;(6)预付账款转入;(7)购买股票后应收的包括在股票价格中的已宣告发放的股利(或者在“投资收益”中计入);(8)其他涉及的各种应收、暂付款项.
@谷劳18194973739
每月在缴纳前需计提吗?若是过度其他应收款,怎么分录?到8月份转入费用又怎么分录? -
******2668鲍法 因该是需要计提,所以计提社保时:借:管理费用 贷:应付职工薪酬——社保(公司承担) 缴纳社保时: 借:应付职工薪酬——社保(公司承担) 其他应付款——社保(个人承担) 贷:银行存款 你把8月的数据 借:其他应收款——社保(公司承担) 其他应收款——社保(个人承担) 贷:银行存款
@谷劳18194973739
代扣交电信公司的电话费能从其他应收款转入管理费吗 -
******2668鲍法 您好,会计学堂池老师为您解答您好!1、代扣交电信的电话费如果是替员工交的,分录借方:其他应收款-xx 贷方:银行存款 后期可以从发放的工资里面扣除 借方:应付职工薪酬 贷方:其他应收款-xx 现金/银行存款2、直接把代扣的电话费计入管理费用,借方:管理费用-xx 贷方:现金/银行存款 3、针对您前面其他应收款一直挂着,没有相对应的科目冲减,后期又计入管理费用. 那么您就直接转到管理费用科目. 希望我的回答能让您满意!欢迎向会计学堂全体老师提问
@谷劳18194973739
上个月把其它应收款当成管理费用记帐了,下月该怎么调呢? -
******2668鲍法 把上个月的凭证冲红,重新做一张正确的就行了.企业所得税是年度汇算清缴.
@谷劳18194973739
本该计入其他应收款的计入到了费用,本月应该如何冲回 -
******2668鲍法 你没有做错啊.本月发工资应做的会计分录如下:借:应付工资 贷:银行存款 其他应收款-公积金
@谷劳18194973739
关于＂应交税金＂及＂其他应收款＂账务问题 -
******2668鲍法 根据税法规定 个人所得税企业应扣未扣的其税额应由公司负担.所以5000元税金只能公司交纳并记入工资中,视同发给该公司领导年终费为含税额,调整账簿不是好办法,如果现任领导不同意,那你自己只能调帐了.(但税务局如果查出后还要进行罚款,最好与税务转管员沟通一下找出解决办法.具体帐务处理1)借:应付工资 5000 贷:其他应收款-个人所得税 5000 2)借:费用-工资 5000 贷:应付工资 5000 3) 借:应交税金-应交个人所得税 5000 贷:银行存款5000,)
@谷劳18194973739
其他应收款余额年底转哪个科目?余额是单位替个人缴的保险部份,但最终企业没有收回,余额三万多,分录怎么做 -
******2668鲍法 是单位替个人缴的保险部份,就应该转入管理费用----五险一金 借:管理费用----五险一金 贷:其他应收款 以后每月按实际缴纳额计入当期费用就行
@谷劳18194973739
老师好,请问 其他应收款可以转为管理费用 -
******2668鲍法 不可以转并且有些费用想转也转不了,但可以挂账.
@谷劳18194973739
我有张凭证:借:银行存款 800,贷:其他应收款 800. 现在我要把其他应收款冲成销售费用 -
******2668鲍法 在以下这个分录就可以了借:其他应收款 800 贷:销售费用 800其他应收款余额一借一贷就冲销了
