@葛钢13032212535
冲销上月暂估入账的货款会计分录怎么写? -
******5018益万 暂估入账一般应用于会计账面数与仓库实存数核对,当企业月末购入一批货物,货物已运抵企业仓库,但企业却未收到销货企业开出的增值税专用发票,会计无法确认该货物具体价值,只能根据一个约数估计入账,分录是: 借:原材料/库存商...
@葛钢13032212535
暂估的账如何处理
******5018益万 暂估入账是在相应月份的月底做 这个月月初红字冲销其中一半——上面有朋友说反向冲回,原理上对,但实务没有这么做的,都是红字冲销 发票到时将另一半金额正常入账
@葛钢13032212535
建筑业暂估成本的会计分录怎么?建筑业暂估成本的会计分录怎么做
******5018益万 1. 只要先把原先的暂估冲红,然后再按正确的发票金额来入账即可,另外需要说明的是收到发票应为应付账款:2. 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)3. 按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商###应付账款--暂估应付款(红字)收到发票借:应交税费--应交增值税--进项税贷:原材料(材料采购)借:原材料贷:原材料 (红字)贷:应付账款---暂估应付款下月初用红字借借
@葛钢13032212535
成本暂估入帐如何做会计分录?
******5018益万 一般情况下,成本应以实际发生额予以确认,如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账,譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该暂估相关原材料或物资暂时入帐,待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回.待发票到达后按实际发票列明金额处理.
@葛钢13032212535
怎么冲暂估入库的分录? -
******5018益万 冲销分录就是把三月的分录冲掉 借:应付账款 1200 贷:库存商品/A 200库存商品/B 1000 然后拿到发票后根据发票做
@葛钢13032212535
当月暂估入库的材料当月要结转部份成本,怎么账务处理?谢谢! -
******5018益万 正常结转就可以了,待收到发票时,做一笔将暂估的价值冲回的分录,然后根据取得的发票正常入帐就行了. 暂估时:借:原材料应付帐款 领用时:借:生产成本或制造费用等科目贷:原材料 取得发票时:首先用红字冲回暂估值借:原材料贷:应付帐款 然后根据发票借:原材料应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付帐款或银行存款等科目
