@桑轻18773876595
如何预付账款的会计分录 -
******5805皇诞 一、没有增值税时 1、如果预付款刚好 借:原材料 贷:预付账款 2、如果预付款多了 借:原材料 银行存款 贷:预付账款 3、如果预付款少了 先补足 借:预付账款 贷:银行存款 然后 借:原材料 贷:预付账款 二、有增值税时 1、如果预付款刚好 借:原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 2、如果预付款多了 借:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额) 银行存款 贷:预付账款 3、如果预付款少了 先补足 借:预付账款 贷:银行存款 然后 借:原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款
@桑轻18773876595
在购进材料时忘记冲预付账款,计成库存现金了,想冲回怎么做分录? -
******5805皇诞 两种办法1、红字冲回原分录:再做正确的2、直接借:库存现金,贷:预付账款,摘要注明一下原凭证号码.
@桑轻18773876595
购买材料,价款50000元,增值税额8500元,用银行存款支付35000元,同时冲销预付款15000元的会计分录怎样做 -
******5805皇诞 1、当时支付预付账款15000时的会计处理:借:预付账款--某某单位--15000贷:银行存款--15000 2、所以,用35000银行存款支付和15000冲抵原已经预付的账款,尚应付8500元:借:原材料---50000应交税费-应交增值税(进项税额)8500贷:预付账款---某某单位--15000应付账款--某某单位--8500
@桑轻18773876595
预付货款怎么入帐? -
******5805皇诞 付款时借:预付账款贷:银行存款收到货物,但没有发票,可以先估价入账 借:原材料 贷:预付账款-暂估价到收到发票时,把原先做的分录红字冲回 借:原材料 红字冲回 贷:预付账款-暂估价 红字冲回然后再按发票正式入账借:原材料 应交税金-增值税(进项) 贷:预付账款
@桑轻18773876595
请问预付款账的会计分录,这样做对吗?求分解? -
******5805皇诞 付款时借:预付账款贷:银行存款月末收到货物,但没有发票,可以先估价入账 借:原材料 贷:预付账款-暂估价收到发票时,把原先做的分录红字冲回 借:原材料 红字冲回 贷:预付账款-暂估价 红字冲回然后再按发票正式入账借:原材料 应交税金-增值税(进项) 贷:预付账款
@桑轻18773876595
预付账款怎么分录
******5805皇诞 1、预付款时 借:预付账款 贷:银行存款等 2、取得发票时 (1)如果预付款与固定资产购买价格一致,会计分录 借:固定资产 贷:预付账款 (2)如果预付款不够,需要补交价款时,会计分录 借:固定资产 贷:预付账款 贷:银行存款等
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预付账款怎么做分录?
******5805皇诞 1、借:预付账款 贷 银行存款 提前支付给人家货款 货物和发票以回借:原材料或者库存 应交税费-应交增值税进项税 贷 预付账款 2、预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账.
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库存现金冲预付账款怎么做? -
******5805皇诞 借,其他应收款 贷,预付账款 借,库存现金 贷,其他应收款 借,银行存款 贷,库存现金
