@索朗18063993694
代理商的返利财务上应该怎样处理 -
******948亢娄 返利部分要冲原进货成本的即 借:现金 贷:主营业务成本 贷:应交税金----进项税额转出
@索朗18063993694
厂家给的返利不以货币形式发放,而放在货款里,以冲减货款,完整的会计分录怎么做?谢谢 -
******948亢娄 如果你的供应商给你返利:购入价1000元,返利10元.(不考虑税费)1、购入时 借:原材料 990元 贷:应付账款 990元2、收款时 借:应付账款 990元 贷:银行存款 990元
@索朗18063993694
请各位指点:厂家返利冲抵货款,如何做分录
******948亢娄 冲成本的应该这样吧先计提借:应收账款-XX 贷:主营业务成本冲减的时候借:库存商品 贷:银行存款(转款给工厂的金额) 应收账款-XX 这样你的帐就平了,又可以体现冲减又知道实际货物的成本价如果你按发票作入库成本应该是不对的所以我们按下面这样做就可以知道实际的这批货的成本,又能体现返利的冲减货款情况借:库存商品 贷:银行存款(转款给工厂的金额) 应收账款-XX
@索朗18063993694
请问一下我们公司去总部提货时用返利抵一部分的货款,这个怎么做账啊,谢谢 -
******948亢娄 我感觉这部分返利作为应收账款、并计入主营业务收入 借:存货 贷:现金/银行存款 应收账款
@索朗18063993694
收到厂家上一年度返利直接抵货款怎么做账 -
******948亢娄 厂家没有开红字票,记营业外收入一返利收入 借:应付账款 贷:营业外收入一返利收入
@索朗18063993694
供应商用商品抵返利怎么做账 -
******948亢娄 不用进行会计处理,计入备查账,领用的时候做好记录即可! 反正不出钱,领用的时候按零成本计入,减少成本增加利润. 笑望采纳,谢谢!
@索朗18063993694
返现抵货款会计分录怎么做 -
******948亢娄 借:原材料(红字)应交税费-应交增值税-进项税额(红字) 贷:应付账款(红字)
@索朗18063993694
返利 抵顶货款 会计分录 -
******948亢娄 按照销价减返利确认收入就好了.第一年:借:应收账款 贷:主营业务收入
@索朗18063993694
返利 抵顶货款 会计分录 -
******948亢娄 按照销价减返利确认收入就好了.第一年:借:应收账款贷:主营业务收入
@索朗18063993694
如何做分录厂家给的返利直接冲货款了,如何作分录
******948亢娄 1.如果收取的返利与商品销售量、销售额有关,应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金.当期应冲减进项税金的计算公式为: 当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)*所购货物适用增值税税率 2.如果收取的返利与商品销售量、销售额无关,那么应按5%的税率计算缴纳营业税.
