@沃芬17179405481
账本上库存量为负数 -
******4327贝畏 请问现在怎么样才能调成负数? 账面价值成负数由于入账少了造成的,补一张入库单或盘盈记录,把少记账的补上,就可以持平了.从纳税角度考虑,作为补记入库比较好,两者都不影响增值税进项,但后者要冲减当期费用,影响了所得税.但补记入库存在贷方科目确定的问题.调整后影响原来的资产负债表吗? 会影响记账日的当月资产负债表,存货调整为0或正数了.不影响记账日以前的.
@沃芬17179405481
6月做出来的资产负债表存货是负数了,我从哪里检查错误?下个月账上应该如何调整呢? -
******4327贝畏 1、查看存货汇总的相关科目余额是否出现贷方 对应的存货科目有:原材料、材料采购、在途物资、周转材料、库存商品、生产成本等 如果有科目存在贷方余额,则查询是哪个明细科目,再查询每笔是否发生错误. 2、存货出负数是不应该的,基本可以肯定出现了错误.所以一定要检查出来纠正,不能直接调整 3、特别提醒注意的是,是否有退货这种情况,而你的分录做了借存货相关科目.在财务软件里,一般存货科目发生退货时,应该按原来的出货分录做负数,而不能做相反分录,否则非常容易造成软件自动生成的报表出错.
@沃芬17179405481
该怎么调整?库存商品账面余额为负数?库存商品账面余额为负数,该怎
******4327贝畏 库存商品累计借方余额出现负数可能有两种可能:第一种,库存商品入库或出库时账登错了.第二种,已经入库的库存商品没有登账.库存商品的主要账务处理:(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算,产成品的入库和出库,平时只记数量不记金额,期(月)末计算入库产成品的实际成本.生产完成验收入库的产成品,按其实际成本,借记本科目、“农产品”等科目,贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目.产品种类较多的,也可按计划成本进行日常核算,其实际成本与计划成本的差异,可以单独设置“产品成本差异”科目,比照“材料成本差异”科目核算.采用实际成本进行产品日常核算的,发出产品的实际成本,可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定
@沃芬17179405481
在进销存中怎样调整负库存
******4327贝畏 要看负库存产生的原因. 如果是正常的损耗,可以提高全库的单品成本来消掉. 如果是非正常的损耗,有人赔的情况就挂往来消掉. 如果是因为估价入账等时间差造成的,就不必处理.
@沃芬17179405481
如果工业企业库存材料的余额与实际不符怎么调,肯定是帐错了,因为账上好多名称不一样,而且是负数 -
******4327贝畏 你可以对材料进行盘点,再根据盘点清单重新建账.至于盘盈(亏)的材料记入“待处理资产价值”,经领导批准后 借;待处理资产价值贷;营业外收入(盘盈) 借:管理费用 (营业外支出)贷:待处理资产价值(盘亏)
@沃芬17179405481
结转时发现上个月结转多了导致库存商品变成负数,有金额也变成了负的改如何调账呢?怎么做分录 -
******4327贝畏 把结转的多的部分冲回来,做相反的分录.借:原材料或者商品 贷:主营业务成本
@沃芬17179405481
会计处理中零配件账面数已成负库存,在盘盈后如何调平至实际库存数 -
******4327贝畏 批准前: 借:原材料-零配件 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 批准处理后: 管理原因造成的资产盘盈 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 借:管理费用(红字) 非正常原因造成的资产盘盈 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:营业外收入—资产盘盈利得
@沃芬17179405481
金蝶ERP系统,存货结存数量或金额结存为负数的调账处理 -
******4327贝畏 实物结存为0,而结存金额却为负数 实物结存为正数,而结存金额为负数是因为在结转成本前,没有出库核算,造成的.出库核算是加权平均成本的过程,要不领料单的成本是没有经过加权平均的成本 同理,销售出库也要出库核算解决办法:反结账,把结转成本的凭证删除,重新核算成本,然后生成凭证.出现实物结存为负数,单价为正数 你因为你没有限制负库存.库存数为0,还填写领料单或出库单,就会出现负库存解决办法:通过其他出入库单,做为差错把账面数和实际库存数调整一致.大概的方法是这样,中间有很多的细节要注意.可以通过hi给我留言,进一步计论.
@沃芬17179405481
我单位是工业企业,原材料出现数量及金额都是负数,到仓库核对确实无.请问怎么调账或怎么做分录调,谢谢! -
******4327贝畏 是多计入了成本,要冲回来的,就: 借:生产成本 贷:原材料
@沃芬17179405481
月末结转原材料账面数是负数,实际盘点库存为正数,怎样做账务调整及相关会计分录 -
******4327贝畏 建议可以按照原材料账面数量负数的绝对值做盘亏处理,即不考虑盘点库存为正数的情况下,假设库存为零,则盘亏数量刚好是账面的绝对值;再将实际盘点库存作为盘盈处理.同时进行以上步骤,以实现账面数量与盘点数量一致.存货盘盈一...
