@骆咏18369256004
存货月末有负数怎么处?存货月末有负数怎么处理
******5731廖敬 应该作为存货盘盈处理,增加存货,同时冲减管理费用 借:库存商品(实际库存-账面价值) 贷:管理费用 根据你的情况 借:库存商品10*单价(实际库存量0-账面(-10)) 贷:管理费用 通过这笔分录,库存商品的账面变成0,就账实相符了
@骆咏18369256004
库存为负数怎么办 -
******5731廖敬 没有认证没关系,只是没能抵扣成功而已,多交了些税,但还是可以作库存入库处理的,就是入库的价格按照发票的全额入就对了.按说没入账,你银行存款也对不上才对啊.
@骆咏18369256004
该怎么调整?库存商品账面余额为负数?库存商品账面余额为负数,该怎
******5731廖敬 库存商品累计借方余额出现负数可能有两种可能:第一种,库存商品入库或出库时账登错了.第二种,已经入库的库存商品没有登账.库存商品的主要账务处理:(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算,产成品的入库和出库,平时只记数量不记金额,期(月)末计算入库产成品的实际成本.生产完成验收入库的产成品,按其实际成本,借记本科目、“农产品”等科目,贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目.产品种类较多的,也可按计划成本进行日常核算,其实际成本与计划成本的差异,可以单独设置“产品成本差异”科目,比照“材料成本差异”科目核算.采用实际成本进行产品日常核算的,发出产品的实际成本,可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定
@骆咏18369256004
存货出现负数 -
******5731廖敬 不知道你是哪种类型企业,如果所有购销业务做账没有错误的话,存货出现负数的原因可能是某些购进货物尚未开票(未作进货处理),但货物已经销售(已作销货处理),正确的做法是在每月月末对当月尚未取得发票但已实际入库货物做暂估入账处理.会计分录:借:库存商品——暂估入库贷:应付账款 到下月初再冲回.
@骆咏18369256004
怎么调整资产负债表中的存货出现了负数?
******5731廖敬 您考虑是在结转“生产成本”和“主营业务成本”时出现了问题,如果是人为的在调整成本,进而调整利润的话(就是所说的做账),这倒有可能.不过存货中还包括“库存商品”(产成品)呀,它不会也被弄成了负数吧. 没在别的好办法,您只能按照凭证的顺序查一下,问题出在什么地方,然后把它改过来. 如果实在是月底来不及的话,您可以在“原材料”和“生产成本”两个科目之间调整一下,这样不会影响利润,注意不要调“主营业务成本”(就是您说的“销售成本”).
@骆咏18369256004
6月做出来的资产负债表存货是负数了,我从哪里检查错误?下个月账上应该如何调整呢? -
******5731廖敬 1、查看存货汇总的相关科目余额是否出现贷方 对应的存货科目有:原材料、材料采购、在途物资、周转材料、库存商品、生产成本等 如果有科目存在贷方余额,则查询是哪个明细科目,再查询每笔是否发生错误. 2、存货出负数是不应该的,基本可以肯定出现了错误.所以一定要检查出来纠正,不能直接调整 3、特别提醒注意的是,是否有退货这种情况,而你的分录做了借存货相关科目.在财务软件里,一般存货科目发生退货时,应该按原来的出货分录做负数,而不能做相反分录,否则非常容易造成软件自动生成的报表出错.
@骆咏18369256004
求助:资产负债表存货出现负数? -
******5731廖敬 怎么会成负数了??如果是记错了固定资产成库存商品,那你就对应金额转回来转到固定资产就行了,不会影响是存货为负的吧!除非就你上期成本转多了或者有没入账的存货,调回来就行了
@骆咏18369256004
接受的新公司,之前的会计报表反映的存货竟然是负数,怎么处理 -
******5731廖敬 未必是假帐. 新公司现在注册资金可以不一步到位.其实你可以看看验资报告或当时的入账原始凭证.存货是负数,有可能是货到发票没到,而你企业却先销售,会计没有估价入账所致.当然可能还有其他原因可以调整,但要先搞清楚了情况再调整.
@骆咏18369256004
金蝶ERP系统,存货结存数量或金额结存为负数的调账处理 -
******5731廖敬 实物结存为0,而结存金额却为负数 实物结存为正数,而结存金额为负数是因为在结转成本前,没有出库核算,造成的.出库核算是加权平均成本的过程,要不领料单的成本是没有经过加权平均的成本 同理,销售出库也要出库核算解决办法:反结账,把结转成本的凭证删除,重新核算成本,然后生成凭证.出现实物结存为负数,单价为正数 你因为你没有限制负库存.库存数为0,还填写领料单或出库单,就会出现负库存解决办法:通过其他出入库单,做为差错把账面数和实际库存数调整一致.大概的方法是这样,中间有很多的细节要注意.可以通过hi给我留言,进一步计论.
