@咸垂15555143619
我们是小规模企业,这个月增值税纳税申报表里有一个应纳税额减征额,怎么做分录 -
******4495桑店 借:应交税费-增值税 贷:营业外收入依据财税【2012】15号文件小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表》第11栏“本期应纳税额...
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小规模纳税人月销售不足2万元,可减免增值税,会计分录怎样做 -
******4495桑店 小规模纳税人月销售不足2万元以上可减免增值税,会计分录是:1、取得收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税2、月底时,把免征的增值税转出:借: 应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-免征增值税3、营业外收入主要包括:非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、出售无形资产收益、债务重组利得、企业合并损益、盘盈利得、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罚款收入、捐赠利得等.
@咸垂15555143619
小规模纳税人享受减免增值税账务处理 -
******4495桑店 1、销售时: 借 现金 贷 主营业务收入 贷 应交税金--应交增值税 2、月末 借 应交税金--应交增值税(减免税款) 贷 补贴收入3、 借 补贴收入 贷 本年利润 实际领用发票是不含税的,比如:商业企业年销售低于80万的,工业低于50万,可以去找税务局核定征收,但注意,比如核定你每月交3000元增值税,那么你每月最多可领购使用3000/0.03=10万元发票(不含税金额),即你每月最多可开10万元*1.03=10.3万元发票金额.如果你开的发票金额超过了这个数,那超过部分你需要除以1.03再乘以3%补交增值税.如果你每月每开足10.3万元发票金额,那你照样交3000元增值税,没用足的也不允许留到下个月去用.
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小规模纳税人两万以下免缴增值税关于减免部分的会计分录怎么做?
******4495桑店 一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税,借记“银行存款”科目,贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金...
@咸垂15555143619
享受税收减免时,如何做分录?需不需要交所得税? -
******4495桑店 1、直接减免有两种处理方法 方法一: ①、销售免税货物时 借:银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额) ②、将进项税额在免税销售额与应税销售额之是分配,计算出免征的增值税额 借:应交税费——应交增值税(减免...
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减免的增值税如何做会计处理! -
******4495桑店 《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2008]151号)第一条第(一)款规定:“一、财政性资金(一)企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本...
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小规模2万元一下免征增值税,会计分录怎么做
******4495桑店 1、销售分录借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-------增值税2、月底月销售收入累计不足2万元,可减免增值税,将增值税结转营业外收入-----补贴收入借:应交税费------增值税 贷:营业外收入------补贴收入3、如果要缴交水利基金,按销售收入计提借:管理费用----水利基金 贷:应交税费-----水利基金
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小规模纳税人农产品免税怎么做分录 -
******4495桑店 小规模纳税人农产品免税有两类收入一类是公司的销售农产品的主营业务收入,另一类是公司销售免税农产品所获得的营业外收入 1. 借:银行存款贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额) 2.再做一笔分录借:应交税费--应交增值税(销项税额)贷:营业外收入 因为销售免税农产品的时候是先缴纳税款的,只有取得免税凭证才向税务机关申请免税,这样做不仅符合时间规定,也有利用所得税的计算及纳税申报表的填写.
@咸垂15555143619
我们是小规模企业,地税缴税单子上有个1%的个人所得税怎么做分录 -
******4495桑店 如果你们公司是个人独资企业,也就是一人公司,这个1%的个税也就是你们公司缴纳的个人所得税,由于是一人公司,所以没有企业所得税.
