@虞震17827998421
报表中应付帐款是负数,怎样调整. -
******3882施季 “应付账款”项目,反映企业购买原材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项.本项目应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列;如“应付账款”科目所属各明细科目期末有借方余额,应在本表“预付账款”项目内填列.
@虞震17827998421
应收账款和应付账款应注意些什么 -
******3882施季 其实应收账款和应付账款都是结算类科目,应收账款是企业销售商品而登记未收回资金的部分,应付账款是用来记载购进商品尚未支付的部分.如果应收账款出现贷方余额表示多收额,应付账款出现借方余额表示的是超付款,最后都可调正,把...
@虞震17827998421
应付帐款明细科目做错,如何调整 -
******3882施季 如果是应付账款本身下设的明细科目金额写错,直接调整该明细科目的金额即可.
@虞震17827998421
应付账款中常见的作假手法有哪些? -
******3882施季 应付账款中常见的作假手法有:1.应付账款长期挂账,主要表现在企业的若干“应付账款”明细款项长期未付而挂账.2.虚列应付账款,调节成本费用.3.利用应付账款,隐匿收入.4.故意增大应付账款,如某企业采购人员在采购某物时,会要求对方开票员多列采购金额,套取企业现金.5.利用应付账款,套取现金折扣.6.故意推迟付款,合伙私分罚款7.隐瞒退货.企业向供货单位购买货物后,取得了蓝字发票,但又因故意把货物退回,取得了红字发货票,而作弊人员用蓝字发票计入应付账款,而将红字发票隐瞒.8.不合理挤入,假公济私.有些企业对于一些非法开支或已超标准或规定的费用,人为挤入“应付账款”进行缓冲.9.用商品抵顶应付账款,隐瞒收入.
@虞震17827998421
应做入预付账款的科目做入应付账款怎样改正 -
******3882施季 这个没有对错之分,会计处理一般就是要保持一致性原则,既然这个单位在“预付账款”科目核算,就没必要再在“应付账款”科目核算.把11年的付款20万元,凭证调整了就行 借:预付账款 20 借:应付账款 -20希望能帮助到你!
@虞震17827998421
银行存款付款的时候付多了,应付账款借方余额过大,怎么办?怎么让银行存款不变?应付账款调为零,调整什 -
******3882施季 多付的款项,让对方退回来即可.或者将多付的款项,记入预付账款.
@虞震17827998421
应付账款应该怎么对消? -
******3882施季 根据你说的情况,我觉得你的这个采购业务应该是先付款后到货的,这样的话一般不需要通过应付账款,付款的时候,借:预付账款 贷:银行存款;收到货验收入库时,借:原材料(或库存商品)贷:预付账款.应付账款一般核算的是先到货后形成了债务,然后支付货款的时候冲销应付账款.
@虞震17827998421
我是一名财务主管,我们公司每个月往来账款非常多,怎么能合理优化应收应付账款呢? -
******3882施季 对方公司预付款应计入预收账款,而你直接计入了应付账款的借方,你再看下你上月的资产负债表应该有点问题,现在你应该做下科目调整, 借:预收账款7000 贷:应付账款7000 调过来了,你下面的分录应该很好做了
@虞震17827998421
对不需入账的应付账款应如何调整 -
******3882施季 1,根据新的会计准则,不用支付的应付账款应在确认不需支付的当年转入营业外收入科目,并记入当年应纳税所得额计算缴纳所得税.根本就不能调整期初未分配利润的,因为不是记帐或估计错误等形成的. 2,调整去年不需入账的应付账款的会计分录如下: 借:应付账款A 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整, 贷:利润分配-未分配利润借:以前年度损益调整, 贷:资本公积 A
@虞震17827998421
其他应付款余额为负数应该如何调整?
******3882施季 应付账款为负数是不合适的.可以冲减负数的金额.借:应收账款--XX公司贷:应付账款--XX公司其他应付款指的是公司欠个人的借款,其贷方记录的是公司所欠金额,借方表示已经归还的金额.如果期末报表中显示其他应付款在借方表示堆放应该归还公司的借款,因为有的公司该款项及其他应收款项发生较少的话,是可以只设置一个科目的.
