@朱奔17647144500
谁能告诉会计往来账怎么做 -
******4954正净 往来账分对象,是欠收欠付货款,就应记入“应收账款”和“应付账款”,是购货或销货预付或预收的货款,就应记入“预付账款”或“预收账款”,非上述部分,基本上就是“其他应收款”或者“其他应付款”.还有的往来对大部分企业来说发生频率就少了.
@朱奔17647144500
往来账的处理
******4954正净 可以没有问题,一般的都是这样走账,进货和销货都计入往来的应收应付款项中,收到时再冲回.预收和预付的也可以计入到应收应付中,不用单设预收和预付,这样简洁明了,也很方便.
@朱奔17647144500
往来帐怎么做?
******4954正净 1、设立专门的应收部,与财务部平行或归属于财务部,负责往来帐款的管理、催收工作(也可包括应付帐款,但一般是分开的) 2、合理划分客户类别,可以根据你们的...
@朱奔17647144500
做往来账会计工作时,有什么好的方法?我是初学者. -
******4954正净 往来账务的管理,重要的是先分类,大类别到小类别,每月核对账务时比较方便查找,根据业务性质分,再根据区域分,再有的还可以根据业务人员包管分,类别分好后,每月各类的发生额要有电子表格统计出来,方便与往来对应单位核对,发送对账单.确保每月发生额与结余额正确,若有未到达对方的单据票据,一定注明日期和金额,下月对账时是否有相应差异.
@朱奔17647144500
会计应收应付往来账主要做些什么 -
******4954正净 应收帐款是资产类帐户,反映企业与客户之间的债权债务关系.应付帐款是负债类帐户,反映企业与供货商之间的债权债务关系.应收账款借方记录实现销售时开票金额,贷方记录收到客户的款项.每月末,结出余额,与客户核对,核对无误后,若余额在借方,说明应向客户收取货款;若余额在贷方,说明客户已付货款,我方尚未实现销售、未开票.应付账款借方记录支付给供货商的货款,贷方记录收到的供货开票的金额.每月末,结出余额,与客户核对,核对无误后,若余额在借方,说明我方已付货款,对方尚未供货开票,若余额在贷方,说明我方已收货,尚未支付给供货商货款.
@朱奔17647144500
收到往来款怎么做账? -
******4954正净 往来款项是指企业在生产经营过程中发生的各种应收、应付以及预收、预付款项,表示企业收款的权利或付款的义务.具体涉及的科目有:其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款及预付账款等.企业收到往来款的账务处理如下:1、企业已开具发票的情况下,收到对方货款:借:银行存款贷:应收账款2、企业未开具发票的情况下,收到对方货款:借:银行存款贷:预收账款待企业实际开具发票时:借:预收账款贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)
@朱奔17647144500
往来账怎样做帐 -
******4954正净 往来账一般分为:应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款; 根据经营活动的目的不同计入相关的会计科目: 1、采购时发生的往来账计入应付账款 借:原材料、库存商品等科目应交税费-应交增值税-进项税贷:...
@朱奔17647144500
怎样核对应收应付往来账?
******4954正净 应该属于账实核对.账实核对包括四个方面: 1、库存现金日记账的账面余额与库存现金数额是否相符; 2、银行存款日记账的账面余额与银行对账单的余额是否相符; 3、各种财产物资明细分类账的账面余额与财产物资的实有数额是否相符; 4、债权债务明细账的账面余额与对方单位或个人的账面数额是否相符
@朱奔17647144500
往来账怎么做 -
******4954正净 款项进来入账时,分录为:借:银行存款;贷:其他应收款(或应收账款). 具体要看该笔存款是否和学校的业务搭界.若属于学校业务范畴内的,入“应收账款”中;若不是,则入“其他应收款”中. 到以后付出去的时候,分录为:借:其他应收款(或应收账款);贷:银行存款.
