@贲支18681858261
退货后如何做分录?...
******3930越蚂 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 贷:应收帐款-XX公司 转回成本 借:库存商品 贷:主营业务成本
@贲支18681858261
退货的财务处理 -
******3930越蚂 销售时: 借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 退货时,作为购入存货处理: 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款(或银行存款)这样一出一进,对你们应交的增值税是没有影响的.
@贲支18681858261
退货应如何做会计分录 -
******3930越蚂 一、销售退回如果发生在所得税汇算清缴前 1、销售退回发生时: 借:以前年度损益调整-调整主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应收账款(或银行存款) 同时调整主营业务成本 借:库存商品 贷:以前年度损益调整-调整主营...
@贲支18681858261
退货会计处理
******3930越蚂 借:库存商品 贷:应收账款/银行存款 再售出,借银行存款/应收账款 贷:库存商品 不过还要考虑你销售时有没有税金问题,还有上个月售出时是否直接出销售还是其他
@贲支18681858261
退货的会计分录怎么做,月底结转怎么改 -
******3930越蚂 1、收到退货红字发票时:借:主营业务收入 借:应交税金—增值税销项 贷:应收账款(或银行存款)2、收到实货时:借:库存商品 借:主营业务成本(红字)
@贲支18681858261
销售商品被退回的会计分录 -
******3930越蚂 退回销售商品时,做红字冲销凭证\x0d\x0a借:银行存款等(红字)\x0d\x0a贷:主营业务收入(红字)\x0d\x0a贷:应交税金--增值税(红字)\x0d\x0a同时:\x0d\x0a借:主营业务成本(红字)\x0d\x0a贷:库存商品(红字)
@贲支18681858261
发生退货,会计该如何处理 -
******3930越蚂 答:销售商品发生退货时会计处理,分两种情况:第一种情况,尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目.借:库存商品贷:发出商品 第二种情况,已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,除属于资产负债表日后事项外,一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本,如按规定允许扣减增值税税额的,应同时冲减已确认的应交增值税销项税额. 借:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)贷:银行存款/应收账款同时,按退回的商品成本借:库存商品贷:主营业务成本
@贲支18681858261
收到退货怎么写会计分?收到退货怎么写会计分录
******3930越蚂 借:库存商品 500 贷:主营业务成本 500 借:主营业务收入 500 贷:银行存款(或库存现金)500 ###借:应收账款 1000 应收账款 -500 贷:主营业务收入 500
@贲支18681858261
退货还款怎么做我公司销售被退回,还款时分录是这样做吗?借:应收帐
******3930越蚂 1、退货时分录 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 或 借:主营业务收入 贷:应收帐款 2、不需要做退款(还款)分录,因为,销售时没体现收现金科目,记的是“应收账款”科目.
@贲支18681858261
退货款的会计分录 -
******3930越蚂 退货款的会计分录首先,你的做法是可以的.不过我建议用正数做相反方向. 但是单论银行存款与预收账款这两个科目的话,如果退货时借预收贷银行存款正数也是可以的.因为这两个科目都是只看余额而不用管发生额的,不存在虚增支付的...
