@蒋秋18282473225
建筑业暂估成本的会计分录怎么?建筑业暂估成本的会计分录怎么做
******3833解便 1. 只要先把原先的暂估冲红,然后再按正确的发票金额来入账即可,另外需要说明的是收到发票应为应付账款:2. 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)3. 按收到增值税发票入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商###应付账款--暂估应付款(红字)收到发票借:应交税费--应交增值税--进项税贷:原材料(材料采购)借:原材料贷:原材料 (红字)贷:应付账款---暂估应付款下月初用红字借借
@蒋秋18282473225
成本暂估入帐怎么做?成本暂估入帐怎么做?
******3833解便 库存商品暂估入账,成本虽然已结转,但在下月收到发票后,应先红字冲回暂估入账时的分录,再根据发票重新做分录入账.借:原材料(红字)应付账款——暂估进项税(红字)贷:应付账款—A公司(暂估入账红字)借:原材料应交税金——应缴增值税(进项税额)贷:银行存款(或者应付账款)分录是如此做,但是成本就不能重复做了.
@蒋秋18282473225
计划成本法,暂估入账,题目分录怎么写A企业购买甲材料的计划成本是150元/吨1)3月10日,购入甲材料700吨,验收入库,发票尚未收到.2)3月20日,收... -
******3833解便[答案] 1)3月10日,购入时因不知确切价格可不记帐,如到月底仍未收到发票可暂估入账.2)3月20日,收到发票时,借:物资采购75000应交税金—应交增值税(进项税额)12750贷:银行存款(或应付账款)87750借:原材料105000贷:物...
@蒋秋18282473225
暂估成本分录怎么处理? -
******3833解便 1、你二月采用发票入账,所以可以在二月先冲销12月份的暂估, 再按发票正常入账,冲销跟入账就是你上面那样的分录.2.暂估时候的成本可以如下处理:要么就分两笔,先冲原来结转成本的借:主营业务成本 -50000 贷:库存商品 -50000再按正常的结转一次成本借:主营业务成本 42735.04 贷:库存商品 42735.04或者你将上面两个分录合为一个借:主营业务成本 -7264.96 贷:库存商品 -7264.96
@蒋秋18282473225
暂估成本,怎么估?会计分录? -
******3833解便 1、暂估入库 借:原材料 (暂估金额). 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) (暂估金额). 2、暂估回冲 (1)红字冲回暂估入库 借:原材料 (原暂估金额,红字). 贷:应付账款——暂估/无票XX供应商 (原暂估金额,红字). (2)...
@蒋秋18282473225
成本暂估入帐如何做会计分录? -
******3833解便 关于暂估的记帐原则是:暂估是没有凭证的记账,任何晳估都不允许作为正式记账,任何暂估必须用红字原数冲回!.………作暂估入帐时借:原材料--某某原村料x数量215563元.贷:应付账款---估入账户215563元.…………当收到发票时,先用红字冲去暂估:借:原材料--某某原村料x数量215563元.[红字]贷:应付账款---估入账户215563元.[红字]…………再依据发票入账:借:原材料--某某原村料皮数量y元借:应缴税费-进项税z元贷:银行存款或相应科目y+z元…
@蒋秋18282473225
建筑业中暂估成本会计分录怎么写? -
******3833解便 暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回 借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字) 贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金、银行存款或往来等科目暂估入账: 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
@蒋秋18282473225
暂估入库,暂估成本怎样做账务处里? -
******3833解便 暂估入库时,可以根据以往购货价格或厂家价格 借:库存商品贷:应付账款--暂估入库 待货到时,冲销暂估入库 再做一笔 借:库存商品应交税费--应交增值税(进项税)贷:银行存款等 如果结转成本有误差,可以调整的
@蒋秋18282473225
成本暂估入帐如何做会计分录?
******3833解便 一般情况下,成本应以实际发生额予以确认,如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话,也可以在当月按估计值入账,譬如月末,在发票未到,货物已到的情况下,应该暂估相关原材料或物资暂时入帐,待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回.待发票到达后按实际发票列明金额处理.
