@于玉18122102233
请问高手:增值税月末结转怎么做分录?具体些回答.多谢 -
******5142戚惠 结转的分录各个单位可能会有所不同.不过应该是月末根据销项减去进项(已认证的)得出本月要交的增值税,然后 借:应交税金-应交增值税(转出未交) 贷:应交税金-未交增值税 下月交纳后 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款
@于玉18122102233
转增值税分录 -
******5142戚惠 你的科目设置的不对, 应交税费---应交增值税(转出未交/多交增值税) 应交税费---未交增值税
@于玉18122102233
月终如何结转本月应交增值税的会计分录? -
******5142戚惠 1、 你下月缴纳时做的不对 因为 借:应交税费-巳交增值税 贷:银行存款 这种情况适用于代开、预征等当月税款,当月入库的情况2、对于当月计算,次月入库的正常计算纳税的帐务应该: 下月缴纳时应该: 借:应交税费-未交增值税200 贷:银行存款2003、这两种帐务处理是有区别的,可否明了?
@于玉18122102233
请问一般纳税人的增值税月末如何结转啊?有规范的结转会计分录么?(我不太懂,最好有讲解,谢谢啦) -
******5142戚惠 您好! 根据您提供的信息,我们回复如下 如果信息不完整,请与我们再次沟通!(1)一般纳税人发生进项税的情况如购入货物100万 借:库存商品100万 应交税费-应交增值税(进项税额)17万 贷:银行存款117万 (2)一般纳税人发生销项税...
@于玉18122102233
辅导期一般纳税人月底结转增值税会计分录 -
******5142戚惠 辅导期是本月认证下月抵扣,所以50万进项只能下月抵扣.本月进项税是上月认证的 计算本月销项税额-上月认证进项税额,若大于零是应交的增值税,若小于零是本月留抵的进项税1.借:应交税金--应交增值税-进项税额 贷:待摊费用-待抵进项税2.借:现金或银行 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税--销项税3.结转实现的增值税 借:应交税金--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税
@于玉18122102233
应交增值税转账怎么做会计分录 -
******5142戚惠 交税 借 应增值税—已交税金 贷 银行存款
@于玉18122102233
结转增值税有这个分录吗?借:应交税费 - 未交增值税 - 销项税额,贷:应交税费 - 未交增值税 - 进项税额 -
******5142戚惠 月末结转未交增值税会计处理, 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税月末结转多交增值税会计处理: 借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税 依据文件:财会[2016]22号-关于印发《增值税会计处理规定》的通知
@于玉18122102233
会计分录:结转流转税怎么做? 借:应交税费 - 应交增值税(未交增值税) 贷:应交税费 -
******5142戚惠 月末结转未交增值税: 借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借方就是应交增值税明细科目中销项税-进项税-贷方余额时的数据. 未交增值税明细科目的贷方数就是由应交增值税借方转出来的数. 等到下个月交税时: 借:应交税费——已交增值税(即未交增值税借方) 贷:银行存款
