@阮项19488611865
本年盈利60万,但计提坏帐200万后亏损,怎样起所得税分录,需要递延所得税吗 -
******6318逯贾 计提坏账准备后会计利润亏损按税法规定计提的坏账准备实际发生前不得税前扣除,需要缴纳所得税,要全额计入递延所得税资产,
@阮项19488611865
计提坏账准备调当年应交税费也调递延是吗? -
******6318逯贾 计提坏账准备从税法角度是不认可的,只有实际发生坏账的时候才能确认坏账损失.会计和税法的上的差异为暂时性差异,应该计入递延所得税资产.
@阮项19488611865
企业亏损下确认递延所得税,同时计提坏账准备确认递延所得税 -
******6318逯贾 首先,亏损25万.如果企业可以产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣差异的影响,则确认递延所得税资产25*25%=6.25 其次,应收账款账面价值111.87,计税基础113,资产账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,可抵扣暂时性差异匹配递延所得税资产.应确认的递延所得税资产1.13*25%=0.2825. 所以,企业总共应确认6.5325万的递延所得税资产
@阮项19488611865
坏账准备计提如何影响所得税,递延所得税资产、负债等的? -
******6318逯贾 坏账准备只有实际核销了才能抵扣,其余的作为递延所得税资产留待有朝一日抵扣.现在不让抵扣自然现在的所得税多交了,以后实际发生坏账多了自然就可以多抵扣了
@阮项19488611865
计提坏账准备10万元,递延所得税资产怎么确认 -
******6318逯贾 坏账准备比年初减少,表明可抵扣暂时性差异减少,按照年末坏账准备余额和适用的所得税税率计算出期末应保留的递延所得税资产,将账面递延所得税资产大于应保留的递延所得税资产部分冲回,借记\“所得税费用”,贷记\“递延所得税资产”.
@阮项19488611865
本年计提的坏账准备会形成递延所得税资产吗 -
******6318逯贾 不会的
@阮项19488611865
税局批准的坏账才可以纳税调减,那还需要确认或冲销递延所得税吗? -
******6318逯贾 不用,既然已经批准,那就是公司的正常成本费用支出,不用确认或冲销递延所得税.希望能帮助到你!
@阮项19488611865
存货跌价准备、坏帐准备应计入递延所得税资产不? -
******6318逯贾 要.只要你没有实际确认完全收不到钱之前就要递延,记得这算企业所得税时要加回去哦
@阮项19488611865
请教会计中存货减值和应收账款减值都要提递延吗?怎么我做题时看到存
******6318逯贾 由于目前规定:会计中计提的各种减值不允许税前扣除,在实际发生损失经过审批,可以税前扣除.因此,会计规定,在计提各种减值后,会计应该予以抵延,在实际发生损失后,予以冲回. 年末资产负债表日计提的时候: 借:递延所得税 贷:应交税费--应交企业所得税 在实际发生损失冲回的时候: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:递延所得税 因此,应收账款提取的坏账准备也应该予以递延的,如果没有递延就是错误的.
