@曹滢13294415567
各位老师,汇算清缴后调整去年多计成本,会计分录怎么做?相关报表如何填报 -
******4554良官 如果你是商贸企业,并且是因为少结转库存商品而少计成本的话,调整分录是:借:未分配利润,贷:库存商品
@曹滢13294415567
如何冲销上一年度多计提的主营业务成本? -
******4554良官 多计提的主营业务税金及附加的账务处理是:1、本年度多计提的情况,通过“利润分配”科目直接冲销:借:营业税金及附加(红字)贷:利润分配-未分配利润(红字)2、是以前年度多计提的,需要通过“以前年度损益调整”科目核算:借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
@曹滢13294415567
如何结转跨年度多结转的成本的分录?还有涉及的税应该要怎么做分录呢? -
******4554良官 如果收到的是普票,因为不能认证抵扣啊,等于当初的分录没错,不用调整了,,价税合计入了库存商品,,软件为什么是库存商品?你们销售软件?如果收到的是增票,可以认证抵扣,那么将多结转的部分红冲借:库存商品-4068.38借:应缴税费-进项税4068.38借:主营业务成本-4068.38贷:库存商品-4068.38借:本年利润-4068.38贷:主营业务成本-4068.38
@曹滢13294415567
2012年11月多结转成本怎么办 我们是一般纳税人 -
******4554良官 由于你多结转成本是发生在2012年,而且多结转的成本已经影响了本年利润科目,所以在2013年调整是,需要通过以前年度损益调整科目来完成.需要将上一年影响利润的成本调整到上年,而不是调整本年的本年利润.
@曹滢13294415567
公司以前的会计在09年12月份时多转了2330元的成本, -
******4554良官 跨年度调整,必须通过“以前年度损益调整” 对于你们的情况 借:主营业务成本 2330 贷:以前年度损益调整 2330 借:以前年度损益调整 2330 贷:未分配利润 2330 跨年度调账很正常的,只要你们不涉及税款的问题你没什么责任的.
@曹滢13294415567
上年原材料多结转了,调整了主营业务成本,但忘记调本年利润了,今年怎样调整 -
******4554良官 当月你应该做的分录:借:主营业务成本 129041.48 贷:本年利润 129041.48,漏掉了. 现在补做:借:以前年度损益调整129041.48 贷:利润分配-未分配利润 129041.48
@曹滢13294415567
上一年多提了主营业务成本,今年应该如何作会计分录调整?即原本应该?
******4554良官 ①如果去年多提的,今年全部实现销售的: 借:主营业务成本 贷:以前年度损益调整——主营业务成本 ②由于影响所得税,还需补缴相应税款: 借:以前年度损益调整——所得税 贷:应交税费——应交所得税 ① 结转以前年度损益调整: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
@曹滢13294415567
去年成本结转多了,今年怎么调整? -
******4554良官 问:去年成本结转多了,今年怎么调整?答:对于以前年度企业多结转成本的,在本年应该进行冲减,冲减时多计入的部分应该计入到以前年度损益调整科目,并对以前年度所得税进行调整,其分录为,1、调整以前年度损益,其分录为,借:库存商品等,贷:以前年度损益调整.2、调整以前年度所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税3、调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润.
@曹滢13294415567
调整以前年度销售商品求高人指点2011年,库存商品多入了8585
******4554良官 1、如果上年商品多入库8585.77元,不涉及销售成本的话,今年直接做一笔红字冲销凭证就行了. 借:库存商品 8585.77(红字) 贷:银行存款(或应付账款等) 8585.77(红字) 2、如果上年多入库的商品已结转销售成本了,今年会计分录: (1)先做一笔红字冲销凭证,将多入库的商品进行冲销 借:库存商品 8585.77(红字) 贷:银行存款(或应付账款等) 8585.77(红字) (2)然后,调整上年多结转的销售成本 借:库存商品 8585.77 贷:以前年度损益调整 8585.77 (3)结转以前年度损益时 借:以前年度损益调整 8585.77 贷:利润分配--未分配利润 8585.77
@曹滢13294415567
多结转的生产成本怎样调税? 上一年度多结转的生产成本是要直接调增所得税,还是按照在产品、产成品和 -
******4554良官 上年度的调整使用“以前年度损益调整”科目,不考虑核算过程,只调整结果.具体到你的问题,分录如下:借:库存商品 / 生产成本 (如果已经完工,调库存商品;如果未完工,调整生产成本)贷:以前年度损益调整同时 借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润应交税费—应交企业所得税
