@邰裘17034716564
多提费用年底如何调账 - 请教我该如何调账由于不小心上年的产品多计了原材料费用,而这部份产
******1507臧莫 调整分路如下 借:原材料 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
@邰裘17034716564
去年多计成本(借其他业务成本,贷其他应付),如果今年想用＂以前年度损益调整＂科目调整一下 -
******1507臧莫 去年多计成本(借其他业务成本,贷其他应付),如果今年想用＂以前年度损益调整＂科目调整一下:1、调整成本支出借:其他应付款贷:以前年度损益调整 2、补计所得税借: 以前年度损益调整贷: 应交税金—应交所得税3.结转“以前年度损益调整”余额借:利润分配—未分配利润贷:以前年度损益调整使用以前年度损益调整科目,就不会对应损益类科目----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知
@邰裘17034716564
冲减以前年度多计提费用企业所得税如何处理 -
******1507臧莫 冲减以前年度多计提费用,已经减少了当期的成本费用,不要去调整所得税费用.
@邰裘17034716564
累计折旧多计提怎么处理 -
******1507臧莫 例子 按3000来说1、去年多提折旧,要通过“以前年度损益调整”科目作调整,不用调整成本.因为,成本已经结转到利润中了.2、会计分录(1)调整上年多提折旧借:累计折旧 3000贷:以前年度损益调整 3000(2)结转时借:以前年度损益调整 3000贷:利润分配--未分配利润 3000
@邰裘17034716564
我公司06年开发成本多计提50万元,请问07年怎么做调整分录?
******1507臧莫 我想你06年的的开放成本是这么计提的吧: 借:开发成本 贷:预提费用-预提XX工程成本 然后在实际开发成本发生的时候冲减预提费用 借:预提费用-预提XX工程成本 贷:银行存款(现金) 如果是,那不需要做特别处理,只要做两项工作: 1、会计上处理,07的实际发生的成本,继续冲减预提的费用 2、税收上的处理,申报06年企业所得税的时候,对这50万在纳税调增额那填写即可.即在没有其它调整项目的情况下,06年的所得额=利润+50万
@邰裘17034716564
谁能告诉我,如果上年计提预提费用多计提了管理费用,今年该怎么样调整,分录怎么样做? -
******1507臧莫 如果涉及上年成本费用的,调整要通过“以前年度损益调整”科目处理,具体处理如下: 借:预提费用 10.00 贷:以前年度损益调整 10.00 借:以前年度损益调整 10.00 贷:利润分配-未分配利润 10.00
@邰裘17034716564
上年生产成本多记,如何做以前年度损益调整? -
******1507臧莫 那你应该把多转原材料的差价再转回去,增加上年的应纳税所得额,具体分录: 借:原材料(差价部分,注意数量不计) 贷:以前年度利润调整
@邰裘17034716564
计提折旧多提了怎么办 -
******1507臧莫 多提折旧,要通过“以前年度损益调整”科目作调整,不用调整成本.因为,成本已经结转到利润中了.计提折旧是公司财务处理时,预先计入某些已经发生、但是未实际支付的折旧费用. 1、调整上年多提折旧 借:累计折旧 贷:以前年度损...
@邰裘17034716564
以前年度损益调整分录怎么做? A公司去年多计提了270万元收入,今年如何调整? -
******1507臧莫 借:以前年度损益调整 2700000 贷:应收账款 2700000 借: 应交税费-应交营业税135000 应交税费-城建税9450 应交税费-教育附加4050 应交税费-地方教育附加2700 应交税费-堤围费 270 贷:以前年度损益调整 135000+16470 还要调整上年度交纳的企业所得税 借:应交税费-企业所得税 (2700000-135000-16470)*25% 贷:以前年度损益调整 同上 然后将以前年度损益调整转入利润分配 借:利润分配-未分配利润 (2700000-135000-16470)*85% 贷:以前年度损益调整 同上 正常来说冲减收入的同时应该还要把去年确认的成本一并冲销的.以上,供参考
@邰裘17034716564
累计折旧以前年度多提了怎么处理?累计折旧以前年度多提了怎么处理?
******1507臧莫 1如果金额不大,不调也行. 2当然你如果想调:用“以前年度损益调整”这个科目. 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配---未分配利润 借:利润分配---未分配利润 贷:盈余公积
