@蒋咬14750435155
本年利润和主营业务收入中做的都是含税金额,如何做帐务调整.以收入含税1000元为例. -
******2078姜霄 最正规的做法是:(假设你们是一般纳税人)1,如果还没跨月,那就把收入凭证删掉.然后做一笔 (假设是增值税一般纳税人) 借 银行存款/应收账款 1000 贷 主营业务收入 854.70(即1000/1.17) 贷 应交税金——应交增值税——销项税 145....
@蒋咬14750435155
以前年度损益调整 -
******2078姜霄 一.上面有两个错误的:1.小规模纳税人一般应该属于小企业的,应该执行小企业会计准则的,小企业会计准则已经取消了以前年度损益调整这个科目了.2.本年利润不管是负数还是正数,年终都应该结转到利润分配科目里面的.二.回答你的提问:1. 因为2014年利润没有结转到利润分配科目里面,所以这里计入本年利润是可以的.2. 不需要调整年初余额的,直接调整应交税费、本年利润,再把本年利润结转到利润分配科目里面.3. 分录:借:应交税费-应交企业所得税 贷:本年利润 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润(调整应交税费后本年利润还是亏损的情况下)或者 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润(调整应交税费后本年利润是盈利的情况下)
@蒋咬14750435155
需要调增去年的本年利润,如何做分录呀? -
******2078姜霄 不用,你只用以前年度损益调整科目来做就行了
@蒋咬14750435155
会计怎样调整账务? -
******2078姜霄 我在事物所做过,告诉你我们之前是怎么做的吧.出贷款报告,他公司的利润一定不能为负数,那样银行不会给批的.而且调帐一定是他们公司的财务人员调,你可以给他们建议,但是并不是代替他们去调.依据他们调整好的帐,让他们给你提供一份财务报表.至于税务局让他们出什么报告,什么要求,他们公司的人应该非常清楚的~~ 还有一种是重分类调整,例如他们公司给你提供的资产负债表中,应收帐款,应付帐款,其他应收款为负数时,事物所需要做重分类调整. 你要做的是对应明晰帐,把应收帐款负数调整到预收帐款.应付帐款负数调整到预付帐款.其他应收款负数调整到其他应付款负数. 并在审计工作表中做出详细披露,最后出调整后的财务报表!!
@蒋咬14750435155
关于年度报表有调整以前年度损益的账务处理 -
******2078姜霄 对的!本年期初未分配利润±以前年度损益调整-本年对上年利润的实际分配额+本年利润(利润表中的年度利润)等于资产负债表中的期末未分配利润.
@蒋咬14750435155
以前年度损益调整要怎样记账啊 -
******2078姜霄 比如交去年的所得税 所得税属于损益类科目,所以计提的时候 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 损益类科目都要结转,本年的结转到本年利润,以前的结转到利润分配-未分配利润,所以 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 交税的分录 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
@蒋咬14750435155
年度企业所得税申报时做纳税调整,调前本年利润 - 96108.91,调后 - 91895.13,要作会计分录吗? -
******2078姜霄 不需要做分录,在税务局提供的汇算清缴表上体现即可.结转时按正常会计利润结转即可.
@蒋咬14750435155
上年利润本年已调整,本年如何进行账务处理 -
******2078姜霄 依你的会计师事务所提供的调整分录汇总表进行调整你相对应的账务.调整的是你本年报表的期初数.
@蒋咬14750435155
以前年度损益调整账务处理 -
******2078姜霄 是的,你不做以前年度损益调整,纳进冲抵今年费用,那你今年反应的费用不真实,所以要做以前年度损益调整:借:专项支出—32963.62 贷:以前年度损益调整--32963.62
@蒋咬14750435155
关于年度报表有调整以前年度损益的账务处理 -
******2078姜霄 对的!本年期初未分配利润±以前年度损益调整-本年对上年利润的实际分配额+本年利润(利润表中的年度利润)等于资产负债表中的期末未分配利润.
