@窦萱13463051944
货款已付,还未收到材料及发票,作什么科目 -
******6569项狮 预付账款 ; 借:预付账款贷:银行存款
@窦萱13463051944
在计划成本下,货款已支付,材料未入库,会计分录怎么做?
******6569项狮 计划成本核算和实际成本核算都是从材料入库才开始采用的计价方法,材料未入库,货款已支付,只需要做借:材料采购,贷:银行存款.
@窦萱13463051944
已付货款购买材料,货已到发票未到怎么进行会计处理?
******6569项狮 货已到票未到,应估价,暂估入账借:原材料 贷:应付账款-暂估应付款票到后,先将上面分录红字冲账(就是用红字做一张和上面一模一样的凭证)然后在正常做购进货物凭证:借:原材料 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:银行存款
@窦萱13463051944
货款已付,但发票和货物都没到,可以直接做 借:应付账款 贷:银行存款吗 -
******6569项狮 这样处理是不正确的,没有明确你们与客户的供销关系,现在你们是销售方,只能是应收账款(预收账款、应收票据),对方是采购方,只能是应付账款(预付账款、应付票据).正确的会计处理,借:银行存款贷:应收账款(预收账款、应收票据).应付账款与应收账款是不同的会计业务和法律关系,不能互调,除非合并会计报表.
@窦萱13463051944
买原材料,货到,发票未到,货款已付,怎么做分录 -
******6569项狮 会计分录如下: 借:原材料 (暂估价格入账) 贷:银行存款 等发票到的时候再将原分录冲销,做正常分录如下: 借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款
@窦萱13463051944
采购材料,已付款但是材料未验收入库,如何做会计分录 -
******6569项狮 外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额,借记“库存商品”科目,贷记“银行存款”科目,待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额,借记“库存商品”等科目、...
@窦萱13463051944
发票未到应点样做帐?
******6569项狮 1、支付时 借:预付账款 贷:银行存款 2、收到发票 借:原材料 贷:预付账款 3、如果入库材料在发票未到前,需要领用,材料可以暂估入账.收到发票后,先冲销暂估入账材料,然后,再按发票价格做帐.
@窦萱13463051944
货款已付但发票未到该如何进行帐务处理
******6569项狮 借:物资采购(某设备) 60万 预付帐款 470万 贷: 其他应付款(质量保证金) 53万 预付帐款 390万 银行存款 87万
