@安须13884304324
成本多转了如何调帐?
******4539柏澜 你可以不用调账的,在下期少转就可以了,如果在同一个年度内,不需要做任何处理,如果跨年度,则需要做所得税调整.
@安须13884304324
成本多提了,要是跨年怎么处理 -
******4539柏澜 前年的账封了的话,就调整期初留存收益吧.
@安须13884304324
上年多结转的费用,在本年应如何调整?
******4539柏澜 你没说多转了什么费用,费用当时发生的借贷双方是什么科目,但是多转费用的通用调整方式为: 第一步: 借:现金(银行存款或其他资产负债类科目如:应账账款,预提费用等) 贷:以前年度损益调整(这个科目代替当时多转费用的科目,如管理费用,财务费用等成本费用科目) 第二步,把上一步的贷方:以前年度损益调整转入利润分配中: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
@安须13884304324
上年度材料多结转了,本年度汇算清缴该如何调整? -
******4539柏澜 上年度材料多结转,证明已经吃了上年利润,本年汇算清缴要想调整上年多转材料一事,就减少了本年利润,所以需要与税务说明,税务同意才能调整.避免税务收你企业所得税.
@安须13884304324
以前月份成本结转多了怎样处理,跨季度了 -
******4539柏澜 税务没有影响,因为企业所得税是按季度预交的.应该将原来错误结转的凭证用红字冲销,再重新结转.如果结转后有利润可以在当季缴纳企业所得税.
@安须13884304324
2012年11月多结转成本怎么办 我们是一般纳税人 -
******4539柏澜 由于你多结转成本是发生在2012年,而且多结转的成本已经影响了本年利润科目,所以在2013年调整是,需要通过以前年度损益调整科目来完成.需要将上一年影响利润的成本调整到上年,而不是调整本年的本年利润.
@安须13884304324
会计成本结转错误,涉及跨年度了 -
******4539柏澜 2008年度多结转的成本要做成本增加处理,调整后2008年度的利润为45000元,企业2007年度成立,2008年度所产生的利润可以用2007年度的亏损进行弥补,弥补亏损后帐面累计利润-15000元,2008年度无需再缴纳企业所得税,但是要对2008年度的企业所得税进行二次申报,把申报的数据调整到帐面一致.因为二次申报没有产生利润,所以不用缴纳罚款和滞纳金.帐务处理:借:产成品 45000 贷:以前年度损益调整 45000借:以前年度损益调整 45000 贷:利润分配--未分配利润 45000报表也要跟着帐务得理做相应的调整
@安须13884304324
成本计算错误,如何调整? -
******4539柏澜 因跨年度,所以需将多转成本部分冲减出来,计提所得税,具体如下:调整12年11.12月份多结转成本 借:主营业务成本 -2905.98 贷:库存商品 -2905.98 计提所得税:借:以前年度损益调整 726.50 贷:所得税 726.5 缴纳税款时,分录如下:借:所得税 726.5 贷:银行存款(或库存现金)726.5 个人认为因是自查发现的 所以第二个分录可不做,直接并入当期利润....
@安须13884304324
去年成本多结转怎么调整 -
******4539柏澜 不重要的前期差错,调整本期相同项目即可, 借:库存商品 贷:主营业务成本
