@百柯13251799418
怎么进行汇算清缴时的税前扣除?
******6725督桂 一、支付给残疾人的工资: 100%加计扣除 李会计所在的单位有两名残疾人.近期,... 但追补确认期限不得超过5年. 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追...
@百柯13251799418
跨年费用发票入账规定 -
******6725督桂 可以入账,跨年发票入账的情况有以下几种: 1、 跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年. 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算...
@百柯13251799418
请问企业在以前年度发生应扣未扣的支出如何所得税处理? -
******6725督桂 国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告 》(国家税务总局公告2012年第15号)规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而...
@百柯13251799418
土地出让金摊销 -
******6725督桂 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定:“作为投资或者受让的无形资产,有关法律规定或者合同约定了使用年限的,可以按照规定或者约定使用年限分期摊销.”1. 未取得土地使用权证的土地出让金是不能摊销的,而且计入:无形资产也是不合法的,只有将已付款暂挂:预付帐款或其他应收款科目中,待取得土地使用证书在做帐务处理; 2. 一般土地使用权的摊销时间是:取得证书的当月,在证书规定的时间内摊销借:预付 贷:银行存款
@百柯13251799418
以前年度应扣未扣项目所得税前如何处理? -
******6725督桂 划分应扣未扣项目很关键 根据税法规定,企业以前年度应扣未扣的项目可分为两大类.一类是以前年度应扣未扣的资产损失,其处理依据是《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局2011年第25号公告).另一类是以前年度应...
@百柯13251799418
关于跨期问题的处理 -
******6725督桂 10年度付上年度发生的房租费不能记入管理费用.要记“借”以前年度损益调整“贷”库存现金“或银行存款,同时:“借”利润分配“贷”以前年度损益调整.汇算清缴所得税时:“借”应交税费-所得税(汇算清缴)“贷”利润分配.发票...
@百柯13251799418
企业不合规的发票如何处理 -
******6725督桂 处理方法企业取得不合规发票后,有没有补救的办法?笔者认为,企业没有取得发票肯定不允许税前扣除,但有一些情况应具体问题具体分析.(一)当年没有取得发票,但以后年度取得发票的,应区分两种情况处理:一是在汇算清缴前取...
@百柯13251799418
跨年度取得发票所得税怎么处理 -
******6725督桂 国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告2012年第15号 关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照...
@百柯13251799418
请问,对于以前年度少计的费用?请问,对于以前年度少计的费用,在今
******6725督桂 如果不是时间性差异,那么你按第六条处理,可以冲抵当年.国家税务总局关于企业... 但追补确认期限不得超过5年. 企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追...
