@皇郑14791912507
我们公司只有应收应付现在出现了预收预付怎么办? -
******2386吕可 不设预收 预付科目的出现预收 预付科目的 借;银行存款 贷;应收账款100 应收账款出现贷方余额100 表示多收对方的货款 以后对应收账款的贷方余额销账 企业开票后 借;应收账款100 贷;收入 应收账款平预付账款 借;应付账款200 贷;银...
@皇郑14791912507
应付账款的余额如果在借方,怎么做平呀 -
******2386吕可 从账户的用途结构分析,应付账款明细账应是贷方余额,它反映期末应付账款数额.但是,预付账款的特定核算方法会使应付账款明细账出现借方余额,该余额实际上是预付账款.预付账款的核算有两种方法,第一种方法是单独设置预付账款账...
@皇郑14791912507
预付账款借方余额 - 40000元,应付账款贷方余额1102000元,该怎么调整啊 -
******2386吕可 预付账款通常是借方余额.出现了借方的负数,如果该笔预付账款的负数实际上是应该计入应付账款而误入进了“预付账款”;或者预付账款小于实际应该支付的账款,则做下面的调整分录: 借:预付账款 40000贷:应付账款 40000 希望能帮助你理解.有疑问可以继续追问,如果没有问题了,麻烦你及时采纳为答案.谢谢!
@皇郑14791912507
预收帐款和预付帐款 -
******2386吕可 因为是两单位不可以冲销的,你冲了如果被税务机关查到要罚款的.预收账款的贷方,是负债,你欠人家的钱,只有两年,他们有要款的权利,假若不给他们,上诉法院你们是输定了.预付账款的借方是人家欠你的,你们要赶紧去催讨,真的讨不回,只能计提坏账准备,然后冲销这笔坏账. 预收账款是销售产品预付款,真的要冲,必须开销货发票,做主营业务收入,这个税就大了.做账要谨慎.
@皇郑14791912507
怎么把预收借方的金额弄平了,有人说借:应收账款 贷:预收账款, -
******2386吕可1.通常我们收到对方预付过来的购货款,视同一项负债记入预收账款的贷方. 如:对方预付货款30万: 借:银存30万 贷:预收账款30万 2.如与对方的销售关系成立,对方实际购货的金额为:50万做:. 借:预收账款50万贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税(销项税) 3.此时:预收账款为借方余额应视为一项资产并转入应收账款中同时做:. 借:应收账款20万贷:预收账款20万, 4.如:对方购货金额为:20万 借:预收账款20万贷:主营收入 贷:应交税金-应交增值税(销) 则此时:预收账款为贷方余额:10万,是一项负债
@皇郑14791912507
预付账款的借方余额是负数,在资产负债表里面怎么做? -
******2386吕可 你把预付帐款里明细科目单独列出来,正数计入预付帐款,负数计入应付帐款 你把应付帐款里明细科目单独列出来,正数计入应付帐款,负数计入预付帐款 区别就是如果你们达不到税务机关规定的条件,你们就有可能被取消一般纳税人资格.
@皇郑14791912507
发现该供应商的借方多出一个为清余额,我不知道该怎么清这笔帐.
******2386吕可 应付款的余额在借方,就表明发票未到,收到发票后入帐,该笔就平了
@皇郑14791912507
预付账款余额明细表 -
******2386吕可 1.应付账款是负债类科目,因此该科目的余额方向应该在贷方,如果出现借方余额,那么就应该调整到预付账款中去.2.预付账款是资产类科目,科目余额方向是借方,出现贷方余额就应该调整到应付账款中去.
@皇郑14791912507
预付账款是付数怎么调整 -
******2386吕可 首先,往来款的六个账户(预付账款、应收账款、其他应收款、预收账款、应付账款、其他应付款)都是双重性质账户,即账户的余额在哪边就是什么性质.像你说的“预付账款”应该是资产类,但-7万,余额就在贷方,这样就成为你的债务(...
@皇郑14791912507
会计实务操作:能不能直接用供货商A单位的预付账款贷方余额冲掉供货单位B、C的借方余额呢? -
******2386吕可 不可以直接冲,但你可以做现金收回和付出.
