@仉政15674519778
预付冲应付 如何对冲,凭证怎么做 -
******3740廖杜 借:应付账款 贷:预付账款
@仉政15674519778
应付款和预付款对冲,是采用借贷方式还是借方正负数方式呢?? -
******3740廖杜 肯定用借借方式, 应付款贷方反映的是本年发生多少应付款项, 借方反映支付了多少应付款; 预付款借方反映的是本年预付了多少款项, 贷方反映的是预付款的冲抵数
@仉政15674519778
经销商和供货商的预付账款与应付账款为什么要对冲 -
******3740廖杜 有时你的客户既是你的供货商又是你的经销商,这时就应以那个为主来进行对冲往来帐,便于管理
@仉政15674519778
请问预付账款可以用应付职工薪酬冲销吗
******3740廖杜 能不能冲销得看你实际的经济内容,正常情况下预付账款一般是预付的货款或者服务款,应该在实际取得货物或者服务之后冲销的,不涉及应付职工薪酬. 但是如果是跟企业职工发生的货物购销或者服务合同,预付之后之前的货物合同取消了,用于抵减对方的工资,用应付职工薪酬冲减也不是不可以.
@仉政15674519778
老师,预付款和应付款是不是要在待摊费用的时候冲销掉啊? -
******3740廖杜 比方说一笔账款,我预付了200,后来收到东西后补付了欠款,那我预付的时候记录在预付账款的借方,补付的时候记在应付的借方, 按以下处理 预付时 借:预付账款 200贷:库存现金/银行存款 200 后来收到东西后补付了欠款 借:待摊费用/原材料/库存商品/管理费用等(发票金额)贷:预付账款 200库存现金/银行存款 (补付欠款) 那么,我记待摊费用的时候是不是待摊费用借记总费用,除此之外,这笔帐还要在预付账款和应付账款明细账的贷方冲销掉???然后余额变为0? 每月摊销时 借:管理费用(发票金额/摊销期限)贷:待摊费用 (发票金额/摊销期限)
@仉政15674519778
追问,直接冲应收应付、应收预付用不用写个说明这类的吧.还有预收和应付同一家单位能不能对冲 -
******3740廖杜 追问,直接冲应收应付、应收预付用不用写个说明这类的吧.还有预收和应付同一家单位能不能对冲------如果是同一家单位对冲可不用写说明,对冲的凭证摘要写“并账”就行了.
@仉政15674519778
应收账款 -
******3740廖杜 一般不可以,应收帐款,预收帐款,预付帐款和应付帐款一般是指货款,其他应收款和其他应付款一般指借款往来! 如果同属货款就可以对冲!
@仉政15674519778
应付账款的暂估和预付账款期末可以进行对冲调整吗 -
******3740廖杜 应付账款借方余额应计入预付账款借方. 应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项. 应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.在实务工...
