@浦厕18242143148
资产负债表的期末余额怎么填列? -
******4386廖颖 资产负债表各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”两栏: “年初余额”栏填列方法:“年初余额”栏的各项数字应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列.如果本年度资产负债表各项目的名称和内容与上年度不一致,...
@浦厕18242143148
客户开来发票,已作其它应付款,款子我公司分几次已付完,当时作的预付帐款,请问现在如何调过来?
******4386廖颖 当前账面上,有关此业务所登记的其他应付款与预付账款应该可以相互抵消,做一张调整账务的记账凭证,写明调整原因,借:其他应付款,贷:预付账款
@浦厕18242143148
其他应付款和预付账款能不能对冲 -
******4386廖颖 1.逻辑关系是可以对冲的. DR:其他应付款 CR:预付账款 2.但是规则上是不大合适的,通常我们挂“应付账款”业务的预付是“预付账款”,而挂“其他应付款”业务的预付一般用“其他应收款”想对应. 3.无论用那个都不影响任何数字.但那样做,会很别扭.审计上也会认定为科目列错.
@浦厕18242143148
账套初始化时,发现原来账套应付预付都挂了同一个供应商账,可以直接相抵后调期初数吗? -
******4386廖颖 不建议调整,确实要调整在一个科目的,后期用凭证调整!同一个供应商既挂预付又挂应付,这样的后果就是之后对账不清,造成多付款,建议只挂一个,挂了预付就不挂应付,对于用软件记账来说,期末预付和应付的公司调整一下即可,不会...
@浦厕18242143148
速达里,某供应商中有预付款10元,不能退款给我们了,如何操作去掉这个预付款呢,让预付和应付都是0元? -
******4386廖颖 正常情况下可以在采购付款里,先择预付冲应付,即是用预付的钱抵减应付的钱.如果是供应商把你们的预付款强行霸占了.那你就在做预付款转出账务处理.同时业务端也好处理,冲红这张单据.
@浦厕18242143148
老师,预付款和应付款是不是要在待摊费用的时候冲销掉啊? -
******4386廖颖 比方说一笔账款,我预付了200,后来收到东西后补付了欠款,那我预付的时候记录在预付账款的借方,补付的时候记在应付的借方, 按以下处理 预付时 借:预付账款 200贷:库存现金/银行存款 200 后来收到东西后补付了欠款 借:待摊费用/原材料/库存商品/管理费用等(发票金额)贷:预付账款 200库存现金/银行存款 (补付欠款) 那么,我记待摊费用的时候是不是待摊费用借记总费用,除此之外,这笔帐还要在预付账款和应付账款明细账的贷方冲销掉???然后余额变为0? 每月摊销时 借:管理费用(发票金额/摊销期限)贷:待摊费用 (发票金额/摊销期限)
@浦厕18242143148
我记得以前老师讲过往来科目可以用一个科目来表示,具体内容记不清了,有没有人知道麻烦详述一下 -
******4386廖颖 首先,要搞清楚: 1、“应收账款”和“预收账款”是对企业的客户而言的.因为都是企业将产品(或商品,下同)卖给客户向客户收钱. 2、“应付账款”和“预付账款”是对企业的供应商而言的.因为都是企业向供应商购买产品向供应商付...
@浦厕18242143148
应付账款和预付账款如何与存货进销存钩稽 -
******4386廖颖 1、就算对方不要发票,企业亦应该照章纳税,按不开票销售收入处理:借:银行存款或库存现金 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)2、若对方是通过对公账户汇货款到你单位对公账户,若对方不要发票,那它的账不能平;你单位可以按不开票销售收入来处理,这样,你单位可以平账.3、“应付账款”科目与“预付账款”科目之间,不是随便可以冲销的,只有“应付账款”科目与“预付账款”科目它们同属一个单位,这样才可以相互冲销.
@浦厕18242143148
应付账款应该怎么对消? -
******4386廖颖 根据你说的情况,我觉得你的这个采购业务应该是先付款后到货的,这样的话一般不需要通过应付账款,付款的时候,借:预付账款 贷:银行存款;收到货验收入库时,借:原材料(或库存商品)贷:预付账款.应付账款一般核算的是先到货后形成了债务,然后支付货款的时候冲销应付账款.
