@秋翠13347019322
应收账款是贷方,预付账款是借方,如何计算余额 -
******1161宣侍 预付账款的借方余额减去应收账款的贷方余额,如果是正数,就表示其他公司欠你公司,如果是负数,就表示你公司欠其他公司
@秋翠13347019322
预付账款的借方余额是负数,在资产负债表里面怎么做? -
******1161宣侍 你把预付帐款里明细科目单独列出来,正数计入预付帐款,负数计入应付帐款 你把应付帐款里明细科目单独列出来,正数计入应付帐款,负数计入预付帐款 区别就是如果你们达不到税务机关规定的条件,你们就有可能被取消一般纳税人资格.
@秋翠13347019322
应付冲预付的,在科目余额里已经没有数了,但是这里显视没有核销,需要怎么处理 -
******1161宣侍 资产负债表中没有预付账款,预付账款的借方余额应冲减应付账款,计算公式为:应付账款=应付账款(贷)-预付账款(借) 应付账款账户:1、账户性质:负债类账户.2、账户用途:核算购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付的款项....
@秋翠13347019322
预付账款借方余额 - 40000元,应付账款贷方余额1102000元,该怎么调整啊 -
******1161宣侍 预付账款通常是借方余额.出现了借方的负数,如果该笔预付账款的负数实际上是应该计入应付账款而误入进了“预付账款”;或者预付账款小于实际应该支付的账款,则做下面的调整分录: 借:预付账款 40000贷:应付账款 40000 希望能帮助你理解.有疑问可以继续追问,如果没有问题了,麻烦你及时采纳为答案.谢谢!
@秋翠13347019322
公司要注销,预付账款借方有余额怎么处理
******1161宣侍 及时收回预付的款项.如果确实无法收回了,会计分录: 借:管理费用--坏帐损失 贷:预付账款
@秋翠13347019322
预付房租的会计分录怎么做 -
******1161宣侍 预付季度的房屋租金,应计入其他应付款或预付账款会计分录为:借:其他应付款/预付账款——房租贷:银行存款/库存现金
@秋翠13347019322
科目明细账没有预付账款怎么办 -
******1161宣侍 你提供的图片实在是太模糊了,实在是看不清. 如果科目明细账里没有预付账款科目,可以用应收账款科目代替.因为预付款本质上仍然属于预付者所有,是一种特殊的应收款,所以可以用预付账款代替.一般来说,如果预付款项发生不多的情况下,完全可以用应收账款科目代替.
@秋翠13347019322
要把这余额冲平该怎么做会计分?应付账款余额在借方,要把这余额冲平
******1161宣侍 应付账款出现借方余额,多数情况下是款已支付,对方未开具发票,因此,必须索要发票才能冲平.期末为正确反应债权债务,可将应付账款明细余额中的借方余额填列在资产负债表的预付账款内,凭证和明细账则无须调整.
@秋翠13347019322
请问公司的应付账款为借方余额,想要冲回,会计分录怎么做啊 -
******1161宣侍 如果是错账,用红字做相同分录: 借:应付账款 (****)贷:相关科目 (****)如果是与同一客户的应收应付可以对冲,分录: 借:应收账款—**贷:应付账款—**如果是预付账款,也在“应付账款”科目的借方反映,可调到预付账款 借:预付账款贷:应付账款
