@红怨13264585292
关于月末预付账款的处理? -
******2719逯彬 这个要分别处理, 预付款项 借预付账款--**公司,贷银行存款..货物入库,发票未到,月末可以先做暂估入库 摘要注明--估价入库 借 原材料(库存商品) 90万(按入库量和采购价格预计) 贷 预付账款--**公司 90万收到发票,或次月初把预估的90万红字冲回. 借 原材料(库存商品) -90万 贷 预付账款--**公司 -90万再按发票的金额 借 原材料(库存商品) 91万(1万表示预估由差额,当然没有差额最好) 贷 预付账款--**公司 91万计入生产成本的材料,按材料帐的数据结转即可 借 生产成本 贷 原材料供参考..
@红怨13264585292
预付账款的会计处理 -
******2719逯彬 你的问题是,会计处理和编制财务报表.虽说是小企业,虽说没有这个科目,但实际上可以新设这个一级科目的,再找一份有预付帐款项目的财务报表一填,完事!既然是小企业,既然没有这个科目,在处理时记入应付帐款借方,在编表时重新分类,填入资产负债表-预付帐款这一项中,完事!这样你的报表苏剧才能反映你的资产负债等情况!
@红怨13264585292
预付账款怎么处理?
******2719逯彬 预付,借:预付账款80000,贷:银行存款80000 支付尾款,借:应付账款65000,贷:银行存款65000
@红怨13264585292
关于预付账款的会计分录 -
******2719逯彬 应该这样处理甲公司向乙公司采购材料5 000公斤,每公斤单价10元,所需支付的款项总额50 000元.按照合同规定向乙公司预付货款的50%,验收货物后补付其余款项,甲公司应编制如下会计分录:(1)预付50%的货款时:借:预付账款——乙公司 25 000贷:银行存款 25 000(2)收到乙公司发来的5000公司材料,验收无误,增值税专用发票记载的货款为50 000元,增值税额为8 500元.甲公司以银行存款补付款项所欠33 500元,应编制如下会计分录:借:原材料 50 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 8 500贷:预付账款——乙公司 58 500借:预付账款——乙公司 33 500贷:银行存款 33 500
@红怨13264585292
预付账款的账务处理我公司是设备安装公司,预付给我们下边分承包方的?
******2719逯彬 年终结账主要流程分为三个步骤,包括年终转账、结清旧账、记入新账,那么年终结账相关的账务处理该怎么做?公司年终结账如何做账?结转收入:借:主营业务收入其...
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如何平帐的问题哪位老师请指教一下,我公司购买货物预付款10000
******2719逯彬 借:营业外支出1 贷:预付账款1 或者: 借:现金1 贷:预付账款1
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给供应商的款我记在预付款了,等付完怎么平帐? -
******2719逯彬 根据供应商的发票冲减预付款. 付款时 借:预付账款 贷:银行存款 收到货和发票时 借:库存商品 贷:预付账款
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预付账款借方余额如何冲平 -
******2719逯彬 在实际工作中,对应收应付,预收预付这种科目,我们称为往来科目 往来科目一般可以不考虑一级科目名称,直接按往来单位设置明细账 月末根据其余额方向,汇总计算到对应的一级科目里报表. 也就是说,客户类别的明细科目,其借方余额做为应收账款,其贷方余额做为预收账款 供应商类别的明细科目,其借方余额做为预付账款,其贷方余额做为应付账款. 会计理论上,当预付账款科目余额在贷方时,可直接做分录: 借:预付账款 贷:应付账款
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账务预付了货款,对方不能开具发票,要怎么平账?
******2719逯彬 可以使用收据或入库单入账,会计分录 借:原材料(或库存商品) 贷:预付账款 如果你单位是查账征收方式,没有发票入账的成本费用不能税前扣除,年终要做纳税调整的.
