@庞削19869439772
我们公司帮别人做装修,预先给了预付款,记入应收账款贷方,怎样冲销这笔帐.做帐怎么做?
******2786鄂芸 结算时借应收账款,贷主营业务收入
@庞削19869439772
预付账款是付数怎么调整 -
******2786鄂芸 首先,往来款的六个账户(预付账款、应收账款、其他应收款、预收账款、应付账款、其他应付款)都是双重性质账户,即账户的余额在哪边就是什么性质.像你说的“预付账款”应该是资产类,但-7万,余额就在贷方,这样就成为你的债务(...
@庞削19869439772
预付账款余额在贷方,会不会有什么影响?如果有影响怎么处理?可以把预付账款贷方余额转做到应付账款吗? -
******2786鄂芸 预付是资产借方反应资产,贷方反应应付 所以直接转到应付
@庞削19869439772
如何预付账款的会计分录 -
******2786鄂芸 一、没有增值税时 1、如果预付款刚好 借:原材料 贷:预付账款 2、如果预付款多了 借:原材料 银行存款 贷:预付账款 3、如果预付款少了 先补足 借:预付账款 贷:银行存款 然后 借:原材料 贷:预付账款 二、有增值税时 1、如果预付款刚好 借:原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 2、如果预付款多了 借:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额) 银行存款 贷:预付账款 3、如果预付款少了 先补足 借:预付账款 贷:银行存款 然后 借:原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款
@庞削19869439772
关于预付账款的事 -
******2786鄂芸 材料入库的时候要贷预付账款是为了做帐的简便,而且月末预付账款明细帐余额在贷方,将要在做资产负债表时列入“应付账款”反映. 材料入库的时候做到应付账款,那么这个往来账要和预付账款的借方余额做对冲分录,有些麻烦了. 而在实际工作中,对往来账科目的核算要求不是太严格,选择自己喜欢的方法就可以.
@庞削19869439772
预收款不想确认为收入,那么预收款和预付款如何对冲呢?
******2786鄂芸 1、如果每月发生的预收款确实属于不开发票的收入,应该作为无票收入及时做账.即: 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) 2、对于每月预付的款项,如果确实无法取得发票,也要及时做账.即: 借:原材料(或库存商品) 贷:预付账款 3、帐面上只要有预收款挂账,不想确认收入是不行的.遇上税务检查,或年终所得税汇算清缴审计时,预收款都要确认收入,补交税款的. 4、如果预收款和预付款不是同一家单位,也不能做对冲的 .
@庞削19869439772
预付冲应付 如何对冲,凭证怎么做 -
******2786鄂芸 借:应付账款 贷:预付账款
@庞削19869439772
应付账款期末余额在借方227242.1预付账款在贷方50098.4,同一家单位,挂在2个科目,怎么结转过来? 谢谢! -
******2786鄂芸 同一家单位,应付账款期末余额在借方227242.1预付账款在贷方50098.4,反映在资产负债表中,就是资产类的预付账款177143.7,所以应该把应付账款的余额转到预付账款中,借:预付账款 227242.10 借:应付账款 -227242.10 这样,预付账款的余额就是借方177143.7,应付账款无余额.
@庞削19869439772
预付账款借方和应付账款借方怎么对冲分录怎么写 -
******2786鄂芸 预付款借方余额其实是一项应收的债权 应付账款的借方也是一项应收的债权. 将应付款转导预付款就可以了(实际操作) 借:预付账款100 借:应付账款-100 做学习题目借:预付账款100 贷:应付账款100 其实在账务效果上是一样的的,只是在反映会计交易事项方面是存在差异的.
@庞削19869439772
能把应收账款“或预付账款和”应付账款对冲么?
******2786鄂芸 现在的应收账款和应付账款是按余额方向来分的,加上预收帐款和预付帐款,在同一个客户有可能出现在两本明细帐中.在不使用预收帐款和预付帐款的情况下,应收账款里面有贷方余额的客户,应付账款里面有借方余额的客户.所以有的企业只设一个总的客户往来.只是在编制资产负债表时把其中的借方余额列在资产方,贷方余额列在负债方. 只要(含双方的未达帐项)净余额核对相符(就像银行存款余额调节表那样).由此说明是否把同一个客户应收账款和应付账款的余额对冲是同一本帐上帐户之间的转帐,而这种转帐在《会计基础工作规范》中规定,是可以不附原始凭证的,可以把盖有对方单位公章的对帐单作为附件就可以了.
