@项姿15236157971
中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填 -
******1633茅冉 预缴时填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》(以下简称A类预缴申报表).“实际利润额”为:按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额+特定业务计算的应纳税所得额-不...
@项姿15236157971
按季度预缴企业所得税如何计算和作分录 -
******1633茅冉 查账征收的 按累计利润总额*25%-本年度预缴数(按会计年度算) 核率征收的 收入*应税所得率*25%作为应纳税所得额 其余跟查账征收一样. 计提 借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税 缴纳 借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款
@项姿15236157971
4月份已预交第二季度所得税,该如何做会计分录 -
******1633茅冉 预交税款处理如下: 借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款二季度结束时,二季度实现所得税对比上述预交税款,申报时调减预交,做差额申报或零申报.
@项姿15236157971
请问企业所得税在预缴时会计分录如何处理?
******1633茅冉 预缴时: 借:应交税费--已交税金 贷:银行存款
@项姿15236157971
如何预缴第二季度企业所得税? -
******1633茅冉 累计计算,本季度还是不用交
@项姿15236157971
如何预交企业所得税 -
******1633茅冉 企业所得税预缴--指季度结束,就截止到本季度末的利润总额累计预缴所得税.查账征收.定率征收的企业是按截止到本季度末的营业收入累计预缴所得税.营业收入*所得率*所得税率=应预缴所得税额(一季度) 营业收入*所得率*所得税率=应预缴所得税额-以前季度已经预缴数=本季度实际应补缴数(二、三、四季度) 季度末,向税务机关做所得税申报,缴纳(自核自缴),年度终了做所得税汇算清缴.交多少由单位财务人员计算确定.
@项姿15236157971
怎么预交企业所得税 -
******1633茅冉 企业根据《企业所得税法》第五十四条规定,分月或者分季预缴企业所得税时,应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的,可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴,或者按...
@项姿15236157971
预缴企业所得税 -
******1633茅冉 1,企业所得税的申报预缴是按照当年度的累计数进行申报预缴的,如果你单位1-6月份累计利润是赢利,是应该申报预缴企业所得税,如果是亏损,只申报不缴纳所得税. 从2008年1月1日起,企业在按季或按月预缴申报时不再弥补以前年度亏损,而在年度汇算清缴时进行弥补,所以你单位若1-6月份为赢利不得弥补07年亏损,应该申报预缴企业所得税. 2,如果1-9月份累计利润是负值,就不用预缴企业所得税. 如果1-9月份累计利润是正值,要缴. 第三季度预缴时是先算出第一到三季度的累计利润再算所得税的,所以累计利润亏损的话不用交税,盈利的要交. 3,第三季度是用本年累计利润-所得税后的净利润*25% 来申报企业所得税.
