工厂退税：根据的税务备案，和账面留底基数。进行进项和销项的互抵，税务根据企业的规模做个基数在数据库，账面留底基数范围内进行互抵，余额定向退税，而且税务习惯性找理由的拖欠退税。所以从某种程度上讲，贸易公司实际退税比工厂还容易和划算。他们的退税比例是一致的。看到的不一致实际是根据进项和销项计算后做的平均税点。
出口货物退（免，Export Rebates）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口货物退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口的创汇。
首先，你把退税的计算方式理解偏差。其次，贸易公司和工厂的退税政策是有区别的。
贸易公司退税，以上面为例：（117/1.17）*0.17*0.15=2.55元
工厂退税：根据你的税务备案，和账面留底基数。进行进项和销项的互抵，税务根据你企业的规模做个基数在数据库，账面留底基数范围内进行互抵，余额定向退税，而且税务习惯性找理由的拖欠退税。
所以从某种程度上讲，贸易公司实际退税比工厂还容易和划算。他们的退税比例是一致的。你看到的不一致实际是根据进项和销项计算后做的平均税点。
因为工厂要自己直接通过生产管理把商品制造出来,而且所制造出来的东西比较单一,相对来说他所需要的成本大大高于外贸公司,而外贸企业则直接向厂家提货卖给外国客户,流程相对来说简单多了,所以肯定要设置不同的退税基数才能达到他们之间的平衡,不然都没有人做生产了!!!
再想一下，如果工厂报出的价是107元给外商，结果如何？工厂能报107元吗？完全可以！工厂的成本也不是你想像的那样，可能还可以低些。对吧？而且你的讲述中，工厂是FOB*退税，但是如果来厂装柜，则又是一种价格。
公司的性质不同。
生产企业出口退税附加税的基数怎么确定~
《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关地方教育附加政策的通知》（财税[2005]25号）文件规定“当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加”
出口企业按照《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中所列的免、抵税额确定申报城建税及附加。出口退税额不用计征城建税及附加。
财政部、国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免、抵、退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税〔2005〕25号）规定，自2005年1月1日起，经国务院批准正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。
根据税法规定，生产型出口企业每月应当依据国家税务局退税机关已审批确认的当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中第24栏“当期应退税额”与25栏“当期免抵税额”所列的税额进行账务处理。同时，地方税务局征收机关以此表中所列税额为计税依据征收税费。
对税费征收政策的理解，出口企业按照《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中所列的免、抵、退税额进行正确的账务处理，并以此计算税费。
企业实际缴纳的增值税应当包括出口免、抵税额，即出口免、抵税额要被视同实际缴纳的增值税，企业应当根据退税机关审批的《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中当期的免、抵税额，来确定申报税费税额。
例如：2009年3月底，国税局退税机关审批了A企业（内资）免、抵、退税额80万元，其中退税额为30万元，免、抵税额为50万元。假设A企业在3月份无内外销业务发生，所审批的免、抵、退税为前期出口业务在3月份收齐单证申报的退（免）税。A企业在收到返还的《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》后，依据免、抵税额计算了城市维护建设税（税率为7%）和教育费附加（费率为3%），其正确的计算与会计处理如下。
1、3月底，收到《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》时：
借：其他应收款——应收出口退税（增值税）300000
应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）500000
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）800000。
2、计提城市维护建设税，为500000×7%=35000（元）
借：营业税金及附加35000
贷：应交税费——应交城市维护建设税35000。
3.计提教育费附加，为500000×3%=15000（元）
借：营业税金及附加15000
贷：应交税费——应交教育费附加15000。
1、你没有填报/采集明细数据
2、你的初始信息没弄好
3、没汇总数据
#15678854699#
生产企业出口退税附加税的基数怎么确定 ******
#熊钱#《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关地方教育附加政策的通知》(财税[2005]25号)文件规定“当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围,分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加”...
#15678854699#
反倾销税率是计算工厂的还是外贸公司的 - ******
#熊钱# 公司性质不同,贸易公司和工厂的退税政策是有区别的. 工厂退税:根据的税务备案,和账面留底基数.进行进项和销项的互抵,税务根据企业的规模做个基数在数据库,账面留底基数范围内进行互抵,余额定向退税,而且税务习惯性找理由的...
#15678854699#
出口退税问题 - ******
#熊钱# 1,一般货物(不征收消费税,仅征收增值税的货物)出口有退税的,所涉及的税种是增值税(一般由国税局归口管理征收),所以你老板的说法部分正确.因为出口退税产品出口环节不征收增值税,因此相对应的增值税金附加基数为0,也不征收.2,退税退的是采购环节已经缴纳的增值税.如果你们公司是外贸型出口企业,退税的基数是你们买进货物时增值税发票中不含增值税的部分.假设你们采购的货物净价是100元,增值税率17%,退税率16%,你们需要付给工厂117元取得货物及增值税发票.退税时可以退16元(=100 x 16%).就是说你们出口的货物实际成本是117 - 16 = 101.在不计算其他费用情况下,假定汇率是6.11,保本FOB价应为101/6.11.
#15678854699#
外贸企业出口和工厂自营出口退税各如何计?外贸企业出口和工厂自营出 ******
#熊钱# 外贸企业出口:按单票对应法,即报关单和增值税专用发票相对应,按增值税专用发票上的金额乘以退税率计算出口退税额.工厂自营出口:按免抵退税计算.把报关出口的FOB价乘以汇率再乘以退税率为免抵退税额,免抵退税额与当月留抵税额比较,小的为退税额,免抵退税额-退税额=免抵额.外贸的好理解,或许生产的你一时不好理解,毕竟这样讲还比较笼统,想理解透去税务找培训教材看一下最好.
#15678854699#
生产型企业和外贸型企业退税率一样吗 - ******
#熊钱# 同样的产品出口,退税率是一样的,不管是生产型企业还是外贸型企业;如果你是生产型企业,直接收购其他公司的产品且未经加工,且不属于经营范围内产品或者相关配套产品的话,是没法享受出口退税的.
#15678854699#
进料加工和一般贸易都有的公司 出口退税退税多少 怎么算? 要考虑哪些因素? - ******
#熊钱# 可以合在一起计算.只不过在计算时要考虑免税料件的金额.先要跟当地税务了解当地进料加工采用的是购进法还是实耗法.如果是购进法,当月进了多少免税料件,在计算出口退税时都要将它从出口额中扣减.如果是实耗法,就要根据当月耗用的料件,在计算出口退税时从出口额中扣减.具体计算公式网上搜一下就有了.计算免抵退税额时=人民币出口额X退税率—免税料件X退税率 还要考虑征税税率差进项转出部份的调整:进项转出金额=人民币出口X征退税率差—免税料件X征退税率差
#15678854699#
工厂和贸易公司真的有所不同? - ******
#熊钱# 你以前做的工厂可能是没有享受到这块的优惠吧,一般自营生产的货物出口的一般纳税人都能享受到出口退税这个优惠政策. 外贸企业不管是从工厂买进货物还是从外贸企业买的货物,只要是取得了进项增值税发票都可以就发票部分按规定的退税率进行退税. 其实退税是国家鼓励出口的一种政策性优惠.
#15678854699#
工厂出口退税怎么?工厂出口退税怎么算 ******
#熊钱# 工厂出口退税怎么算退税前提:单证收齐,无应交税金.进项税率17%. 进项税额转出:150000*(17%-9%)=12000 进项税额:140000/1.17*0.17=20341.88 留抵税额(A):20341.88-12000=8341.88 出口收入乘以退税率(B):150000*9%=13500 将A、B进行比较,退税额选最小值...
#15678854699#
外贸出口退税 - 外贸型出口企业出口退税是怎么算的? ******
#熊钱# 外贸出口企业退税按国家规定的退税率核算,一般是征17%退13%,具体产品各有不同,13%走“应收出口退税”等着退钱,4%直接记入“成本”具体分录如下: 一、一...
#15678854699#
您好,我们是一家工厂,现在刚刚开始做外贸业务.我们的产品出口退税率是13%,请问原材料退税吗? - ******
#熊钱# 第一、原材料也可以退税?答:可以.第二、退税率是13%,是不是说原材料免税?答:不是.退税与免税是两个不同的概念.退税,是先征后退.就是先缴了之后,等货物出口之后,再申请退还.免税,则是在征税的过程中,就不须要缴....
