1、要通过盘点确定实物数量,以实物数量为准确定账面的数量
2、如果金额为负数说明是成本结转多了造成的,要查出是那笔成本结转错误。
3、冲回多转的成本,同时调整当期的利润。这样材料成本才能真实正确。
四月份把三月份错误的分录进行红冲,并按正确的做蓝字。
原材料账面数量有余额金额成负数该怎么办~
1、要通过盘点确定实物数量,以实物数量为准确定账面的数量
2、如果金额为负数说明是成本结转多了造成的,要查出是那笔成本结转错误。
3、冲回多转的成本,同时调整当期的利润。这样材料成本才能真实正确。
查,什么原因导致出现负数
两个处理办法:
1、可于下个月材料出库时少做出库
2、直接用材料负数金额冲减库存商品成本
借:库存商品(红数)
贷:原材料(红数)
存货出现负数一般是基于如下原因,不同的情况账务处理是不一样的:
一、外购存货已经入库,由于发票未到或者货款未付等原因,因而没有按会计准则的规定办理验收入库手续并及时入账,但由于销售或耗用导致存货发出并已经从账上转出,因此使得存货账面产生未进先出而形成负数数量和负数余额。
出现该种情况正确的处理方法:在每月月末对当月尚未取得发票但已实际入库货物做暂估入账处理,到下月初再冲回。暂估会计分录如下:
借:原材料、库存商品等——暂估入库
贷:应付账款
二、存货已经出现盘盈,由于没有及时盘点并及时进行账务处理,因而导致实际发出的数量超过账上验收入库的数量,出大于进,从而使得账面存货结存的数量和余额都是负数,出现这种情况按照企业会计准则盘盈的相关规定处理即可。
三、会计人员为调节利润或者算账记账差错,导致存货多转发出数量和少转发出成本,从而使期末存货账结存数量为负数,而余额为蓝字。
出现该种情况正确的处理方法:如果数量账实相符,只是金额出现负数,可能是以前下账时单价有误(过高),此种情况下如按企业会计准则相关规定,应作为会计差错进行调整。不规范的做法就是调整(降低)本期及以后各期下账单价,将存货单价调整正常,调整的部分直接进入本期损益。
四、货物之间串货,有两种可能,一种是发票开错,另一种是发货时发错,这样会造成一个货物账上虚增,一个货物账上虚减,虚减货物如果库存本身还没有串货数量多,那么虚减货物就会在账上反映为负数。
出现该种情况正确的处理方法:如果能收回发票的那么本月的发票就作废重开,以前月份的就冲红重开;如果不能收回发票可提请购货方对串货的货物提请税务机关开具退货证明单,凭证明单冲红,错发货物退回或出售;如果上述方法都无法处理,那只能作为盘盈盘亏处理。
#18832988452#
原材料期末余额为负,可能吗 - ******
#拔贝# 当然不可能.肯定是账务处理漏记或记错了.你想,数量不可能为负,单价不可能为负,金额怎么可能为负呢?月末会计要参与盘点,将账面库存金额与实物数量对上.对不上的要找原因,找不出原因的盘盈盘亏.
#18832988452#
我单位是工业企业,原材料出现数量及金额都是负数,到仓库核对确实无.请问怎么调账或怎么做分录调,谢谢! - ******
#拔贝# 是多计入了成本,要冲回来的,就: 借:生产成本 贷:原材料
#18832988452#
原来的会计走了,现在老板叫我接她位置,可是发现原材料上的余额是负数的?该怎么做呢?请各位大虾帮帮忙? - ******
#拔贝# 没关系的,一般的原材料的余额都是负的,就说明主营业务的发票还未到公司,货物已经从仓库发出了,待发票来了之后,红字冲回,就OK了
#18832988452#
遇到账面库存数出现负数怎么办? - ******
#拔贝# 账面库存数量出现负数虽不是一件令人满意的事情,但在实际运作中,由于数据录入的不及时和差错等种种原因又确实会出现负库存现象. 对待负库存有两种不同的看法.一种是严格不允许出现负库存.当所执行的作业将使账面数出现负库存...
#18832988452#
存货期末余额为负数怎么办? - ******
#拔贝# 存货期末余额为负数有以下原因,不同的情况账务处理是不一样的: 一、外购存货已经入库,由于发票未到或者货款未付等原因,因而没有按会计准则的规定办理验收入库手续并及时入账,但由于销售或耗用导致存货发出并已经从账上转出,...
#18832988452#
月底原材料出现负数该怎么调账? - ******
#拔贝# 看你最后一句明白了. 你是原材料的2,3级科目互相进反了,建议一劳永逸,不要乱调帐,仔细扒扒料单,对照辅助明细账看看以前那里做错了,再将原材料的2,3级科目互相借贷调整.不这样做你永远都有隐患
#18832988452#
你好,原材料帐上的一个原料余额方向在贷方,数量是负数怎么办? - ******
#拔贝# 你需要去看下这个原材料是从什么时候开始有负数的,然后再去看为什么做负数.
#18832988452#
原材料账面余额怎么调整!~ - ******
#拔贝# 原材料账面的数量余额应是正数,变成负数是不对的是收发数问题.发出的价格采用加权平均法金额不可能为负数.调整:冲上月估价入库的(如估价) 一:材料进厂时发票未来应估价入账二:编著凭证调正冲4月-5月材料发出数量和金额.借:XXXX-(27269.05+4424.6 ) 贷:材料-(27269.05+4424.6).三:借:生产成本20107.92. 贷:材料20107.92.帐面数量1028金额3284.46,单价3.195
#18832988452#
在材料帐中出现数量是正数金额是负数怎么办?还有数量是负数金额是正? ******
#拔贝# 要确定这种材料是否有领用过,有领过就找领料单来对帐,没有领过那就要检查以前的帐目是不是把领用其它材料的领料单记在这笔材料中.反复多检查几次. 购买材料时对方不是还有开出库单吗?就以你们入库的数为准.要把以前少入库或未入库的及时以你们签收的单为准补上,交财务时要把发票单和入库单一并交复. 还有一种方法可以做两套帐:一套帐是以发票为准,另一套帐以真实入库单为准
#18832988452#
材料余额为负如何调整啊? - ******
#拔贝# 根据实地盘点情况,编制盘点表,调整账面.对账面多出的库存材料补开领料单,计入成本.并据此编会计分录 借:主营业务成本 贷:原材料对账面少了的库存材料.补开退料单,冲减成本.并据此编会计分录: 借: 原材料 贷:主营业务成本