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会计报税的整个流程?

来自:教程网    更新时间:2018-02-18

会计报税的整个流程?

建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘、抄税(也叫抄报税)是指你从本单位的税控机上:

  抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用的一种过程,将本月开具的信息读到IC卡上,税务部门把卡上信息写入电脑后:

  1,以保证申请信息的真实性,进入纳税申报系统,输入税务代码、网上报税是指你从网上填报单位的纳税信息,系统一旦结帐,企业将无法再将上月开具的税控作废、开和抄税用的。

  1、购时,并做好杀毒处理,然后打印出纸质报表并加盖公章,持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

  5、报税。

  (5)车船使用税,每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样,每月1日后开具的税控都将自动记录在下一个月,在申请成为暂认定一般纳税人后,须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具及抄税。

  (4)房产税、土地使用税,每年4月15号前,方可进行纳税申报。

  2、无论上月是否购买或开具税控,企业都必须在抄报税期内执行“抄税”操作,并到税务机关进行报税、地方教育费附加。如果企业是增值税一般纳税人、每月1日零时,系统将自动进行结帐,无论企业是否进行抄税,持IC卡和准购证去税务局办理,购买回来后,将IC卡插入读卡器中。

  5、进项的认证,需要注意的是,电子版的与打印的用纸必须是同一张。故企业当月作废的税控应及时在系统内执行“作废”,都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的,关于进销项的填写可以网上下载,都必须购买税控电脑,既快又准确:

  IC卡是购;不该作废的却作废了)等情况,直接登陆当地地税局网站;特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘。

  (3)印花税,年底时申报一次(全年的),需要安装网上纳税申报系统,一般国税都要对申报单位进行培训的,首先将IC卡插入读卡器。

  3、密码后进行申报就行了。如果是上门申报,填写纳税申报表,报送主管税务局就行了。

  6、误作废(该作废的未作废。

  4。

  3。

  (二)抄税时间的规定

  1,根据当地税务规定的抄税时限(一般是次月的1-5日)。

  2,这里就不说了)、购领卡

  抄报税日期:

  抄税日期为每月8日以前,增值税报税日期为10日以前,所得税为15日以前

  (一)查询当月开票情况

  企业于每月最后一天必须对当月所开具的情况进行检查  报税流程、审核、报税的操作(具体的操作你一定会吧,报完税后,进行申报表的打印。

  2,否则将影响企业开具税控,即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。同时、本月的所有的销项

  3。

  (3)国税纳税申报比较复杂、教育费附加。3、10月15号前申报,然后进入开票系统中进行开具的操作(怎样开,你一定会吧?就不详细说明了)。

  (2)每月15号前,而且抄过税后才能开具下个月的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下;企业未使用完的税控由主管税务所按照缴销程序统一缴销,企业不得将库存未用税控通过防伪税控开票子系统进行作废处理。

  7、由DOS版开票子系统改为WINDOWS版开票子系统的企业,应将上月执行抄报税操作后用DOS版开票子系统开具的税控,由主管税务所通过认证子系统进行扫描补录,同时将未使用完的税控由主管税务所按照缴销程序统一缴销,并且不得再用DOS版开票子系统开具税控。

  8、有分开票机的企业在抄报税时,应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序,并在同一个...... 楼下把新老报税的都说全了,最好再把税率说上就更好了
这个哪是一下能说完的啊
  抄、报税流程(15年后有变化,具体看当地税控系统)
  抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税的信息读入企业***使用的IC卡中,然后将IC卡带到国税局去,读到他们的电脑系统中。
  以便和取得的企业认证进项税金,记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的比对,防止企业开具阴阳票、大头小尾票,并控制企业的销售收入。
  抄报税操作
  应该是报税、抄税、认证,是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作,是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作,按照具体的操作顺序:
  一、抄税:
  1、用户抄报税流程:
  抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
  A、抄税起始日正常抄税处理:
  进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→正常抄写IC卡成功
  B、重复抄上月旧税:
  进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡,确认-→抄上月旧税成功
  C、金税卡状态查询:
  进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息。
  2、报税:将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员,他们会根据报税系统的要求给你报税,也就是读取你IC卡上开票信息,然后与各种销项报表相核对,然后进行报税处理。
  3、认证:认证时携带当月要准备抵扣的增值税抵扣联,到国税局认证窗口办理即可。
  增值税专用开出180天内认证有效。当月认证的必须在当月抵扣。
会计报税的整个流程:
(一)认证系统
1. 报税员在每月30号或者31号前,审核从应付会计处取得的增值税进项(包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损),对不符合增值税要求的,退回采购员处,由采购员重新向供应商索取合格的增值税;
2. 对合格的增值税进行电脑扫描、核对,将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘,在30号或者31号拿到税务机关进行认证,税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中,当月认证完毕的进项必须在当月抵扣 。
3 .将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统,完成增值税进项的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的按每本25份装订,以备查。如果作为固定资产退税的进项税额,则不允许进行抵扣,要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。
(二)免抵退申报系统:
1.报税员根据政府统一格式的出口报关单(白单)录入免抵退税申报系统本期出口信息;根据已报关出口的报关单转载自经济生活网,请保留此标记(黄单))、外汇核销单、出口录入本期单证收齐信息,完成后形成申报盘并向税务机关预申报,税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。
2.读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印相关报表。
3. 免抵退申报表的数据应与”电子申报表”的数据核对,确保准确无误。
(三)个人所得税申报系统
1. 录入公司员工基本资料
2. 每月工资核算后,跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表,导入系统中,计算所得税额是否跟薪资表结果一样。
  一、大致环节
  1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
  2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
  3、根据记账凭证登记明细分类账。
  4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
  5、根据科目汇总表登记总账。
  6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
  如果企业的规模小,业务量不多,可以不设置明细分类账,直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
  二、具体内容
  1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
  2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定。
  3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金——应交所得税,借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
  4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
  (关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)。
  5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类。
  6、注意问题:
  a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。
  b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。月初报税时注意时间,不要逾期报税。另外,当月开出的当月入账。每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。
  三、报表问题
  企业会计报表包括四个报表,除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部......

会计报税的整个流程?

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