明白不？？
你们做的话就基本上和内贸一样了。 顺便告诉你一下，其实你们在办理税务登记时就可以直接申请一般纳税人的。
进出口企业的账务处理~
出口退税业务简介
第一节 出口货物退（免）税的货物范围
一、出口货物退（免）税的必要条件：
1、出口货物退（免）税，特指对出口货物的增值税和消费税的退还或免征；
2、出口货物必须报关离境；
3、在财务上作出口销售帐务处理；
4、收汇并已经外管局核销。（特殊规定除外）
第二节 出口货物退（免）税的认定
按规定，从事对外贸易经营活动的法人、其他组织和个人，按《外贸法》和《对外贸易经营者备案登记办法》的规定办理备案登记后，应在30日内持已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》、工商营业执照、税务登记证、银行基本帐户号码和海关进出口企业代码等文件，填写《出口货物退（免）税认定表》，到所在地主管出口退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续。办理出口货物退（免）税认定手续后出口的货物可按规定办理退（免）税。
一、 认定所需资料：
1、《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件A4
2、国税税务登记附本原件及复印件A4
3、增值税一般纳税人批复原件及复印件A4
4、海关进出口企业代码证书原件及复印件A4
5、工商营业执照附本原件及复印件A4
6、银行基本帐户号码本原件及复印件A4
二、认定的内容
《出口货物退（免）税认定表》应按要求将有关项目认真填写。
企业名称。应按出口企业营业执照或其他核准执业证件登记的企业名称填写。
企业所在地址、邮编、电话及传真电话、电子信箱。
企业的海关代码。即企业在海关注册登记的海关代码。
企业的纳税登记证号。15位
注册类型：税务登记证上注明的注册类型。
预算级次：分为中央、市属、区县、乡镇等。
行业归属。共11类。（1）粮油食品；（2）土畜产品；（3）纺织服装；（4）医药保健；（5）轻工工艺；（6）冶金矿产；（7）机电产品；（8）石油化工；（9）建筑材料；（10）体育文化；（11）其他。
隶属关系：分为中央、市属、区县、乡镇、其他。
经营者类型：税务登记证上注明的经营方式。如：制造、批发零售等。
企业的基本情况。主要是工商行政管理部门予以登记的情况；企业的资金构成、开户银行、帐号；企业的法人、财务负责人、办税人员情况；对外贸易经营者备案登记表编号、经营方式；主管外汇管理局。
出口退税方法的选择和认定以及采用何种申报录入方式，集中录入或分散录入。
《出口货物退（免）税认定表》上填写的任何事项发生变化，应于变更之日起30日内持有关证明文件、原《出口货物退（免）税认定表》等资料。向所在地主管出口退税业务的税务机关办理变更认定手续。
对外贸易经营者发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止事项的，须在向工商行政管理机关办理注销登记前，申报办理退税注销认定。如需办理注销登记的，应在一个月内持原批准的认定表及有关证明向主管出口退税的税务部门提出申请，税务部门接到申请后应对企业的出口货物退（免）税款进行清算，对已退（免）税款多退少补后，及时办理注销出口退税认定手续。
《出口货物退（免）税认定表》到北京市国税网（附注3）下载中心下载由对外贸易经营者经办人员按照要求自行用钢笔如实填写或打印，一式二份，加盖企业公章后报送主管其退税的税务部门，经主管税务机关签章后，一份由区县国税局退税部门保管，一份退出口企业留存。
第三节 出口货物退（免）税的申报期限
退税申报期限是指货物出口的行为发生后，申报办理出口退税的时间要求。
1、外贸企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90日内，并在财务上作销售处理后，填报出口货物退（免）税申请表，并提供办理出口退税的有关凭证，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续。
2、生产企业在货物报关且于财务作销后，在增值税法定纳税申报期内向主管国税机关办理增值税纳税和免、抵税申报，在办理完增值税纳税申报后，应于每月15日前（逢节假日顺延），持有关凭证再向主管国税机关申报办理免、抵退税。免、抵退税申报期限为货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90日内所在月份的免、抵退税申报期内。
生产企业自营或委托出口货物未在规定期限（报关出口90日内）申报办理免、抵、退税手续的，如果其到期之日超过了当月的“免抵退”税申报期，税务机关可暂不按国税发[2004]64号文件规定视同内销货物予以征税。但生产企业应当在次月“免抵退”税申报期内申报免抵退税，如仍未申报，税务机关应当视同内销货物予以征税。
3、对中标机电产品和外商投资企业购买国产设备等其他视同出口的货物，应自购买产品开具增值税专用发票的开票之日起90日内，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续
4、增值税小规模纳税人的对外贸易经营者在货物报关出口且于财务作销后，在次月增值税纳税申报期内向主管国税机关征税部门办理免税申报手续。
5、申报期限的最后1日是法定休息日的，以休息日期满的次日为期限的最后1日，在期限内有连续3日以上休息日的，按休假天数顺延。
回答过于复杂的.
其实,对于内外兼营的公司,我建议内外分开核算.也就是,税金不要混合在一起,这样处理很方便的.要是还想纳税筹划,我建议留言,我们下来讨论.
下面回答你的具体问题.
外销业务申报出口退税.
也就是收到增值税发票,根据退税率提取出口退税,剩余部分全部转入成本.
内销部分,根据进销的差额交纳税款.
本月是销项大于进项,再和上月留抵向加减就会知道你们应该交纳多少税款了.
地税是根据主税(增值税,营业税)的金额大小,交纳.主要有:城建税7%
教育附加3%
还有你们当地的费用,比如我们这里有河道管理基金,物价调控基金等.
外销业务凭证,是你做帐的依据,需要根据比如报关单,提单做销售的.
报税资料,和平时没有区别的.唯一的一点,就是外销的发票只认证,不抵扣.
#15313292817#
外贸出口企业的账务怎么做?? ******
#鱼真# 购进商品:借:库存商品,借:应交税费—应交增值税—进项税额,贷:银行存款或... 发生的费用:分别计入管理费用,营业费用,财务费用. 出口退税账务处理:借:营...
#15313292817#
求出口业务会计分录?拜托各位了 3Q - ******
#鱼真# 借应收账款 (外币)13122美元 (本位币) 80700.3 贷主营业务收入(外币)13122美元 (本位币) 80700.3 借主营业务成本 外销成本 贷应交税费 应交增值税 出口退税不允许抵扣与退税的税额80700.3*(17%-15%)=1614.06 应交税金=...
#15313292817#
求出口业务会计分录? ******
#鱼真# (1) 借:其他应收款 300贷:库存现金 300(2) 借:在途物资 30000应交税费-------应交... 20贷:其他应收款 300(7) 借:应收帐款-------红星工厂 18720 贷:主营业务收入 ...
#15313292817#
关于进出口业务,增值税的会计如何处理? ******
#鱼真# 1、进口增值税的会计处理,凭海关的关税和增值税完税凭证(一般是开在一张上的)和银行付款回执:借:原材料等(进口关税)借:应交税费-应交增值税-进项税(进口增值税)贷:银行存款2、增值税申报抵扣的处理:在四小票采集软件中将进口增值税的信息录入、保存、拷盘、导出并打印盖章,将打印盖章的报表和软盘(或U盘)拿到税务大厅进行申请认证,有了认证结果就可以抵扣了.
#15313292817#
请问出口会计分录怎么?请问出口会计分录怎么做 ******
#鱼真# ①购进时:借:商品采购 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
#15313292817#
出口业务的会计处理 - ******
#鱼真# http://www.xzcpa.com 外贸公司的进出口业务会计核算与国内商品流通业务会计核算的内容相近,主要围绕着商品购进、储存、销售三个环节进行.其主要特点表现在六个方面:难点在出口销售收入和进口成本的确认及商品库存核算、汇兑损益...
#15313292817#
进出口业务财务账务处理 - ******
#鱼真# 这个很简单,你不要想太多,认为你公司出口什么的,现在操作和正常操作是一样的,因为你打到外贸公司,他们会给你们直接开发票,所以,你的账处理就是普通购进,这个不用我写吧??另一家做报关的,也只是给你公司报关发票等,就是个销售费用,都是正常做,你如果是自己报关或者销售,那么与内销就不一样了,现在你的业务就是和普通购进一样:借:库存商品 应交税费 贷:应付...明白不??
#15313292817#
关于出口业务的账务处理 - ******
#鱼真# 1.你的货物还没出口现在无法谈“出口退税”,成品的“出口退税”是在货物出口后,再进行申报“出口退税”,批复后可以退税,不需要计提的.2.产品没完工仍然属于委托加工里,在产品完工入库后,再进行委托加工物资结转产品成本.
#15313292817#
进出口业务怎么做账公司国外进口了一批红酒 ?进出口业务怎 ******
#鱼真# 进出口业务做账比较麻烦,因为涉及到出口货物退(免)税申报(增值税小规模纳税人出口货物免税核销)出口货物退(免)税申报(增值税小规模纳税人出口货物免税核销)等等,如果贵司涉及外币就更麻烦了,建议你可以咨询上海维易财务咨询公司或知志者代理记账公司他们是专业的代理记账公司.会给你省去很多麻烦的.
#15313292817#
出口业务的账务处理? - ******
#鱼真# 发生外销时,借:应收账款 借:主营业务成本-外销贷:主营业务收入--外销 贷:库存商品 同时,外销收入USD*人民币牌价*(征税率-退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 =免抵退税不得免征和抵扣税额 借:生产成本-进项税转入 (免抵退税不得免征和抵扣税额)贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 根据出口销售计算的当期应予抵扣的免抵额,作账务处理借:应交税费--应交增值税--出口抵减内销产品应纳税额贷:应交税费--应交增值税--出口退税 按报表发生的退税额作账,借:其他应收款--产品出口退税贷:应交税费-应交增值税-出口退税 收到退税额 时 借:银行存款贷:其他应收款--产品出口退税
