企业应收账款而未收到怎么做分录? 收到预付账款,还有余款未收到怎样做分录?

销售开票确认收入,形成应收账款。
借:应收账款-XX公司
贷:应交税费-应交增值税-销项税
主营业务收入

收到购方支付货款
借:银行存款
贷:应收账款-XX公司

如尚未开票,收到购方预付货款。
借:银行存款
贷:预收账款-XX公司
开票时,用预收账款冲减应收账款,未收部分在应收账款中体现。
借:应收账款-XX公司
贷:应交税费-应交增值税-销项税
主营业务收入
借:预收账款-XX公司
贷:应收账款-XX公司

应收减预收的差额就是尚未收到的货款,应收账款-XX公司科目的余额即是应收未收的货款。

应收帐款未收到:
借:应收帐款---XX
贷:应交税金-应交增值税(销项税)
主营业务收入

收到预付款,余款示收齐:
借:银行存款(库存现金)
贷:预付帐款(收多少写多少,再收到时还是这样写)

企业销售货物没有收到货款借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费
如果销售100元收到80元 就借:银行存款或现金 80
贷:应收账款80
这样应收账款的余额就放映借方20元是对方欠款。

请问公司收到货物余款该如何做会计分录啊?~

借:银行存款或库存现金
贷:应收账款

售出商品 款项未收到 应作分录:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税金——增值税(销项税)
应收账款是指企业因销售商品、.提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
为了反映和监督应收账款的增减变动及其结存情况,企业应设置“应收账款”科目,不单独设置“预收账款”科目的企业,预收的账款也在“应收账款”科目核算。“应收账款”科目的借方登记应收账款的增加,贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失,期末余额一般在借方,反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余额在贷方,则反映企业预收的账款。

#19139403439# 售出商品,款项未收到怎么做会计分录? - ******
#赵季# 售出商品 款项未收到 应作分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金——增值税(销项税) 应收账款是指企业因销售商品、.提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等. 为了反映和监督应收账款的增减变动及其结存情况,企业应设置“应收账款”科目,不单独设置“预收账款”科目的企业,预收的账款也在“应收账款”科目核算.“应收账款”科目的借方登记应收账款的增加,贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失,期末余额一般在借方,反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余额在贷方,则反映企业预收的账款.

#19139403439# 销售货物,发票已开,货款未收怎么做分录 - ******
#赵季# 销售货物,发票已开货款未收,纳税义务已发生,会计分录为, 1、销售货物开具发票时, 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、收到货款时, 借:银行存款 贷:应收账款一、企业会计准则应用指南-会计科目...

#19139403439# 当期发生的收入,未到账怎么做分录 - ******
#赵季# 借:应收账款——*** 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)

#19139403439# 当月已开发票,但没有收到款项,怎样做分录 - ******
#赵季# 当月已开发票,但没有收到款项,怎做分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)

#19139403439# 合同款开具了发票,但款没收到,怎么做会计分录 - ******
#赵季# 合同款开具了发票,但款没收到,会计分录如下:借:应收账款 贷:主营业务收入 如果涉及到增值税,那么还得在贷方加上应交税费——应交增值税(销项税额).

#19139403439# 涉及应收账款怎样做账 - ******
#赵季# ⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等.本科目核算企业因销售商品、提供劳务...

#19139403439# 应收帐款未及时收到的经济损失怎么写?已发货,但一直未收到货款,考虑到利息,怎么写经济损失? - ******
#赵季# 已发货,款未收. 借记应收账款—XX公司,应交税费—应交增值税(销项税额),贷记主营业务收入. 应收账款未及时收到应该按比例计提坏账准备. 1.计提 借记资产减值损失—计提的坏账准备,贷记坏账准备 2.确实无法收回转销的应收账款:借记坏账准备,贷记应收账款. 请问你说的利息是一种折扣的行为还是应收的利息?利息等于本金乘以利率.如果是折扣,就看是商业折扣还是现金折扣了,不同的方式会计分录不同.

#19139403439# 开发票时未收到款,当时做的会计分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金 - 销项税额 款收 - ******
#赵季# 收到款时应做 借:应收票据或银行存款或库存现金 等 贷:应收帐款--明细客户单位

#19139403439# 一笔收入增值税发票开出去了钱还没收到怎么写分录 - ******
#赵季# 1、会计分录是:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)2、应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动,应向购货单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等.

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