一般都是定额每月收入37000（定额增值税金37000*3%=1110元/月）如果你当月开票低于37000还是交1110的税，超过37000的话超出的吧那部分要补交税，小规模的增值税率是3%。
如果你本月只开了35000低于定额，那么你还是要交定额1110元的税金；
如果你本月开票40000超过定额，那么除了1110，你还要交超出部分（40000-37000）*3%=90元，当月交的税就是1110+90=1200元增值税。
注意：这个是增值税不是营业税。税率是不一样的。还有如果整年月平均收入超过37000（指定的收入）税局下一年会要求改变的的定额的，平均每月超过42000的话会要求你们下一年开始做帐每个月要申报的。要适当控制一下
首先缴纳定额税的一般都不会要求建账，所以不会查账；其次如果你的营业额超过核定金额的话肯定需要补交营业税的，并另行申报
税务机关对纳税人进行稽查是法定义务，没有明确放弃对小规模定额缴税户查账的规定，因此查账的可能性存在，但在一般实务中小规模定额缴税户不是查账重点户，除非得到线索，有重大涉税案情。
不再查账了，超过核定数额需要补交税额。
一般核对征收的不会来查账，除非象楼上说的，你被怀疑了。
我们厂是小规模纳税人,汽车修理厂的是定额税是1110元,开发票开超了补交1600的税,这个分录怎么写?谢谢~
补交增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
交的增值税，要冲减收入
借：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
需要做财务报表上报税务局。
一、根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第十五条规定：缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。月份或者季度终了后十五日内预缴，年度终了后四个月内汇算清缴，多退少补。
《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第十六条 规定：纳税人应当在季度终了后十五日内，向所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表；年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。
《 中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 》第四十八条 规定：纳税人在纳税年度内无论盈利或亏损，应当按照规定的期限，向当地主管税务机关报送所得税申报表和年度会计报表。
二、如果不报表，可能会被罚款.根据《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十二条 规定：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款
#19845077537#
我公司是交定额税的小规模纳税人,定额所得税如何做账呢?以前会计没? ******
#雷恒# 根据权责发生制原则,如果本期的所得税本期缴纳了,可以不计提,到税务局开票缴款后,可以直接做:借:所得税费用 贷:现金银行存款;如果本期申报后未缴款,就需要计提了,即上位仁兄的观点.
#19845077537#
如何购买定额税票及其程序我是机械加工业小规模纳税人,交的是定额税 ******
#雷恒# 1、办理税务登记证 2、向税务机关提出购买发票的行业、金额等种类 3、税务机关审核后,提交法人身份证复印件、税务登记证副本复印件、营业执照副本复印件、购票人身份证复印件及照片等资料 4、税务机关审核资料,并查看经营场所后,给予办理发票购领本及刻制发票专用章 5、平时由购票人持发票购领本、税务登记证副本到税务机关的发票管理部门领购发票. 我就是按这样程序办理领购发票的
#19845077537#
我是小规模纳税人 税务局要每个月交464定额个人所得税,城建税,印花税 可是我又没有销售收入 我该怎么做 - ******
#雷恒#想问你几个问题,因为你没有说清楚:你是小规模纳税人,那说明你的主营项目应该是缴纳增值税的.请问国税...
#19845077537#
小规模纳税人交定额税的,还需要做财务报表上报税务局嘛? - ******
#雷恒# 需要做财务报表上报税务局.一、根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第十五条规定:缴纳企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴.月份或者季度终了后十五日内预缴,年度终了后四个月内汇算清缴,多退少补.《中华人民共和...
#19845077537#
小规模纳税人交的是定额税,定额税里包含所得税吗? - ******
#雷恒# 那就要看你说的定额税里到底包不包含所得税了.一般来说定额税是指增值税,但不清楚你的情况,所得税也有定额征收的,具体你要看国税局给你的定税通知单上注明的是哪些税了,也可以查你交税的税票上开了些什么税就知道了哈.
#19845077537#
您好,我是小规模纳税人,生产行业,需要开增值税发票,定额税是3万, - ******
#雷恒# 是连续12个月,收入累计达到50万.定额3万,11个月33万+一个月20万.正好超过50万.
#19845077537#
关于税费问题现有一单位是小规模纳税人,每月定额缴纳税金,有国税也 ******
#雷恒# 一、地税每月交纳税金分录 1、个人所得税 (1)支付工资时,代扣个人所得税 借:... 建议,暂时计入“管理费用”科目中吧. 2、月末按定额税提取时 借:管理费用--税...
#19845077537#
我想问一下,小规模纳税人可以纳定额税吗? ******
#雷恒# 这种定税的问题呢,最好是和当地的税局沟通好,还有就是看你这小规模纳税人是什么性质的了,一般情况下是可以的.
#19845077537#
小规模纳税人定额征收问题 - 希望大家能帮我解答 非常感谢 - ******
#雷恒# 在取得收入时,借:银行存款/现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税—销项税额 即使小于定额税额缴纳时还是按定额税交借;应交税金——应交增值税—已交税金 贷 银行存款 这里差额是没关系的 超过部分 就是按实际收入交税
#19845077537#
我公司是小规模纳税人,交的是定额税,每个月几号交税 - ******
#雷恒# 一般情况下每月15号之前,遇到法定节假日会延长.
