1、出口收入最大退税额206216.23*14%=28870.27
2、进项税转出额206216.23*（17%-14%）=6186.49
3、期末留抵税额3000+52687.95-6641.36-6186.49=42860.1
28870.27小于42860.1，如果本月出口单证收齐，可申报退税28870.27
注意：
1、本月申请退税必须全部单证收齐
2、单证收齐必须保证出口报关单电子信息回传、核销单核销信息回传并且两单有纸质单据
3、外汇核销单核销时间越早越好，核销多了不影响申报退税，少了就单证不齐
4、退税多少主要取决于当月单证收齐对应出口额和进项税额
你是生产企业，就按照一下做：
计算留底：52687.95-6641.36+3000-30831*6.683（0.17-0.14）=42865.28
需要将不得免征抵扣税额做进项税额转出（征退税率差）
第二步骤
免抵退税额计算：30831*6.683*0.14=28846.1（要求是海关报关单、核销单已经收齐且信息齐全）28846.1<42865.28
本月最多退税28846.1
如果本月信息不齐，退税为0，第二部不用计算。
你的期末留抵是52687.95-6641.36+3000=49046.59
假设当月汇率6.683，退税率17%
应退税=30831*6.683=203036.22*17%=34516.16
你做单证收齐申报，可以申请退税34516.16，核销必须在180天内核销完否则就视同内销处理
中国电子口岸 出口收汇核销 出口退税的关系~
企业首先在中国电子口岸通过IC卡对核销单进行备案，然后待货物结关后海关退报关单核销联和退税联后，电子口岸即会有数据，企业可以做交单和数据报送操作，交单是企业将数据通过中国电子口岸平台传输到网上核销系统供企业做核销之用，数据报送是企业将数据通过该平台传输到退税系统供企业进行退税。企业办理完核销后才能办理退税。企业办理出口退税，需要先在电子口岸进行数据报送，然后在出口退税申报系统中进行出口退税预报、正式申报，申报通过后，企业收齐单证到主管退税机关办理出口退税，需要携带报关单退税联、核销单、出口发票、增值税发票。
收汇核销与退税,是两不同的部门负责的,
1、收汇核销是由外管局负责。
2、退税是国税局负责。
3、一般操作是，先在电子口岸中出口收汇与出口退税中递交报关关单，
等外汇进来后，再办理核销。核销后才做退税。
4、出货后，一般要在当月做出口发票认证，开出发票等帐务，同时一个月后取回核销单与报关，
出口日期3月个内拿着外汇水单去外管局核销。核销完后，到国税办理退税。
#18421315817#
外贸企业的出口退税核算请教高手,外贸进出口企业的出口退税如何计算 ******
#栾凭# 一、自营出口货物的会计核算 一、国内货物采购业务的帐务处理 根据《商品流通企业会计制度》规定,国内购进用于销售或出口的货物的进货原价为采购成本,购进货物...
#18421315817#
请教围绕出口退税的会计分录是怎样的? ******
#栾凭# 出口货物退(免)税,是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税). 这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施,目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争. 根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情,并参考国际上的通行做法,中国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法.该办法明确规定:有出口经营权的企业出口的货物,除另有规定者外,可在货物报关出口并在财务上作销售后,凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税.
#18421315817#
出口货物核销单分出口退税和收汇核销联么?还有其他的呢 - ******
#栾凭# 一般贸易的出口报关单分收汇联和退税联;退税联是根据是否办理退税手续打印的.出口核销单分外管存根和退税专用存根.
#18421315817#
出口收汇核销与出口退税的关系 - ******
#栾凭# 申报关单上的离岸价
#18421315817#
出口收汇核销和出口退税的具体流程和关系是什么啊? ******
#栾凭# 90天和180天指的是你报关单出口日期起90天和180天,不可能90天内拿不到核销单,如果这样就是你们货代的问题,或者有可能是你们那没给货代付款,货代押着你们核销单,但这个都是人为的,可以解决. 我所在的企业是商贸型企业,拿到...
#18421315817#
外贸退税怎么算 - ******
#栾凭# 一、正面回答当期应纳税额=当期内销货物的销项税额.当期出口货物离岸价*外汇人民币牌价*征税率-当期全部进项税额.当期应退税额=出口货物离岸价格*外汇人民币牌价*退税税率.二、分析外贸易亦称国外贸易或进出口贸易,简称外贸,...
#18421315817#
收汇核销与退税有什么关系? ******
#栾凭# 收汇核销与退税,是两不同的部门负责的, 1、收汇核销是由外管局负责. 2、退税是国税局负责. 3、一般操作是,先在电子口岸中出口收汇与出口退税中递交报关关单, 等外汇进来后,再办理核销.核销后才做退税. 4、出货后,一般要在当月做出口发票认证,开出发票等帐务,同时一个月后取回核销单与报关, 出口日期3月个内拿着外汇水单去外管局核销.核销完后,到国税办理退税.
#18421315817#
出口收汇核销和出口退税的具体流程和关系是什么啊? - ******
#栾凭# 收外汇用的.一般情况下没有核销单就没法彻底收汇.下列出口收汇退税环节几个程序要用到核销单:出口报关首先要备好各类单证(其中核销单需要到外管局领取、报关单、代理委托书可以到海关买) 1.核销单使用口岸备案(到电子口岸上将...
#18421315817#
出口收汇后怎么退税啊,具体怎么计算的啊?如收汇$10000.00 ******
#栾凭# 出口企业办理出口退税应先办理出口退税登记, 持出口经营权批件(复印件)和工商营业执照(副本), 于批准日起30日内到当地主管退税业务的税务机关 办理退税机关办理退税登记! 自出口90天内必须申报,逾期不予以申报退税!
#18421315817#
出口退税企业的纳税总额 - ******
#栾凭# 出口退税的税率是出口税率-免抵扣税率*销售收入 17%-13%=4%这个4%的税额就是 可以计入 贷方 进项税额转出的科目,借方就借 主营业务成本(出口退税)!
