你上面讲到了几个科目，我的理解是，这是到月末未结转前各科目的余额
因你没有生产成本、制造费用这些成本类科目，我的理解是成本结转你已经办理了
所以，现在只剩下损益结转
应收账款、原材料、库存商品、工资（应付工资），属于资产负债类科目，不需办理结转
剩下的是：主营业务成本、主营业务收入、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、销售费用六个科目，都是损益类科目
将这六个科目的余额全部结转进本年利润就行了。
余额在借方 的，分录：
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、管理费用、销售费用
余额在贷方的，分录：
借：主营业务收入、其他业务收入
贷：本年利润
以上六个科目结转后不留余额。
月末结转,一般涉及两块,一是成本结转,二是损益结转。
你没有生产成本、制造费用这些成本类科目,我的理解是成本结转你已经办理了，所以,现在只剩下损益结转。
应收账款、原材料、库存商品、工资(应付工资),属于资产负债类科目,不需办理结转。
剩下的是:主营业务成本、主营业务收入、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、销售费用六个科目,都是损益类科目。
将这六个科目的余额全部结转进本年利润就行了。
借：主营业务收入494282
贷：本年利润494282
借：本年利润409500
贷：主营业务成本409500
借：其他业务收入1091
贷：本年利润1091
借：本年利润380
贷：其他业务成本380
借：本年利润8314+21932.23
贷：管理费用8314
销售费用21932.23
应收账款是 34765 ，原材料：10,697.库存商品 4518 这几个 科目有余额正常，不需要 结平 。工资不知道 为什么没有结转到库存商品或主营业务成本里？
月末结转的分录怎么做~
月末结转分录
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、销售费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：营业税金及附加、所得税。
扩展资料计提费用
1、提取折旧费
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
2、提取保险费（五险）
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--社保
3、提取工资
借：管理费用--工资
贷：应付工资
4、提取税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税、城建税等[1]
计提折旧
1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。
2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。
3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。
会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。
按照新企业所得税法规定，不同的固定资产计提折旧的年限不一样，都使用直线折旧法，预计净残值一般为5%，根据企业实际，可以不设净残值。
参考资料：百度百科：月末结转
年底关账前，特别提醒老板和会计人员，一定做到每一个会计科目都应该按照相关会计准则进行准确核算，未入账的收入成本费用必须入账，产生差错的要及时更正调账，不然可能会多缴税款，甚至会被请到税局“喝茶谈心”！
#13853943824#
月末帐务如何处理,成本,管理费用,制造费用等如何结转 ******
#闵厚# 1、月末结转制造费用 借:生产成本 贷:制造费用 2、月末结转完工入库产品成本 借:库存商品 贷:生产成本 3、月末结转销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 4、结转材料销售收入 借;银行存款/应收帐款等 贷;其他业务收入 5、结转材料销售成本 借:其他业务支出 贷:原材料 6、财务成果计算 结转收入: 借:主营业务收入 其他业务收入 补贴收入 投资收益 营业外收入 贷:本年利润 结转成本费用: 借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 营业外支出 管理费用 营业费用 财务费用 所得税 7、结转'本年利润'到'利润分配' 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
#13853943824#
会计月末和年末应当如何结帐!那些科目需要结转!如何操作!谢谢~ - ******
#闵厚# 到会计期末,所有的涉及到损益类的科目都需要结转: 1、收入转本年利润: 借:主营业务收入 借:其他业务收入 借:投资收益 借:补贴收入 借:营业外收入 贷:本年利润 2、成本费用转 本年利润: 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:主营业务税金及附加 贷:其他业务指出 贷:营业外支出 贷:营业费用 贷:管理费用 贷:财务费用 贷:所得税 3、 还要以前年度损益调整要结转到利润分配-为分配利润科目. 特此回答!
#13853943824#
月末如何计提、摊销、结转记账凭证? - ******
#闵厚# 月末会计需要结转的业务: 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借:管理费用--福利费 贷:应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借:管理费用--职工教育费 贷:其他应付款--职工教育费 ...
#13853943824#
我是新手,请问如何做月末结转凭证 - ******
#闵厚# 题中显然是发工资时 从员工的工资里面扣下罚款和伙食费1、月末结转工资的会计分录:借:制造费用-工资(生产部门) 或者 管理费用-工资(管理部门) 或者营业费用-工资(销售部门) 或者 主营业务成本-工资(不细分部门时) 贷:应付工...
#13853943824#
月末如何结转 - ******
#闵厚# 结转收入类 借:主营业务收入 贷:本年利润结转成本 借:本年利润 贷:主营业务成本 管理费用
#13853943824#
会计月末怎么结算、结转、详细点的 - ******
#闵厚# 月末一般的企业需要结转生产成本,产成品,销售收入等,具体分录:借:生产成本 贷:制造费用借:生产成本贷:应付工资 借:产成品贷:生产成本 借:销售收入 贷:本年利润 借:销售成本贷:产成品借:销售税金及附加 贷:应交税费 借:本年利润 贷:销售成本-销售税金及附加-管理费用—经营费用-财务费用
#13853943824#
月末应该怎样结转科目?谢谢 - ******
#闵厚# 转结 成本类科目 和三大费用科目(管理费用、销售费用、财务费用) 到 主营业务成本(基本上的小企业就这几样,看自己制作凭证时候怎么设置的) 成本类科目和损益类科目 ,全部没有:期末余额的 ! 全部转接 到主营业务成本. 收到的货款和产品的残次品处理收益,转结到主营业务收入和其他营业务收入 固定资产折旧 国家有规定或者产品有说明 折旧率和使用年限 可以网上查明 软件不会的可以找供应商或者网上查找视频,进行讲解. 至于各个科目的明细 在软件中可以查找出来.
#13853943824#
月末如何结账? - ******
#闵厚# 对于月末结账,我想做为会计人员都是深有体会的,月末年末是我们会计人员最忙碌的时间,我们都在忙于结账.但我想每个会计人员对于月末结账具体都应该做哪些工作,以及从哪些逻辑关系来证明月末结账是成功的还是有所疑惑的.本文是...
#13853943824#
会计分录在月末如何结转? ******
#闵厚# 月末结转的只有损益类科目:借:主营业务收入 其他业务收入 贷:本年利润借:本年利润 贷:主营业务成本 其他业务成本借:本年利润 贷:主营业务税金及附加借:营业外收入 贷:本年利润借:本年利润 贷:营业外支出借:本年利润 贷:管理费用 营业费用 财务费用借:本年利润 贷:资产减值损失借:所得税 贷:应交税费——应缴所得税借:本年利润 贷:所得税本年利润可以到年末在结转到利润分配——未分配利润
#13853943824#
月末损益结转分录怎么做啊? - ******
#闵厚# 1)结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 (2)期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、销售费用、财务费用 (3)成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 (4)税金的结转 借:本年利润 贷:营业税金及附加、所得税费用
