公式：现金债务总额比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额
分析方法
计算结果要与过去比较，与同业比较才能确定高与低。这个比率越高，企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。
该比值也体现了企业最大付息能力。比如一公司最大的付息能力是2%，即利息超过2%时，此公司将不能按时付息。
扩展资料：
现金债务总额比企业一定时期的经营现金净流量同债务总额的比率，它可以从现金流量角度来反映企业偿付负债的能力。现金债务总额比率越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业偿付债务的能力。
但是，该指标也不是越大越好，指标过大表明企业流动资金利用不充分，获利能力不强。类似指标有现金流动负债比，衡量的是一定时期内的经营现金净流量同流动负债的比率。
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现金债务总额比率计算公式
2019-12-05 09:07
来源：
快账
903
导读：现金债务总额比率计算公式?现金债务总额比是经营活动现金净流量总额与债务总额的比率.该指标旨在衡量企业承担债务的能力,是评估企业中长期偿债能力的重要指标,同时它也是预测企业破产的可靠指标.那么现金债务总额比率计算公式是怎样的呢?下面我们就一起来了解一下吧!
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现金债务总额比率计算公式
现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额
企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债.计算结果要与过去比较,与同业比较才能确定高与低.这个比率越高,企业承担债务的能力越强.这个比率同时也体现企业的最大付息能力.
现金债务总额比率计算公式
企业财务会计比例计算公式有哪些
1、变现能力比率
变现能力企业产现金能力取决于近期转变现金流资产少
(1)流比率
公式:流比率=流资产合计 / 流负债合计
意义:体现企业偿短期债务能力流资产越短期债务越少则流比率越企业短期偿债能力越强
析提示:低于值企业短期偿债风险较般情况营业周期、流资产应收账款数额存货周转速度影响流比率主要素
(2)速比率
公式 :速比率=(流资产合计-存货)/ 流负债合计
保守速比率=0.8(货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额)/ 流负债
意义:比流比率更能体现企业偿短期债务能力流资产尚包括变现速度较慢且能已贬值存货流资产扣除存货再与流负债比衡量企业短期偿债能力
析提示:低于1 速比率通认短期偿债能力偏低影响速比率信性重要素应收账款变现能力账面应收账款定都能变现定非靠
变现能力析总提示:
(1)增加变现能力素:用银行贷款指标;准备快变现期资产;偿债能力声誉
(2)减弱变现能力素:未作记录或负债;担保责任引起或负债
2、资产管理比率
(1)存货周转率
公式: 存货周转率=产品销售本 / [(期初存货+期末存货)/2]
意义:存货周转率存货周转速度主要指标提高存货周转率缩短营业周期提高企业变现能力
析提示:存货周转速度反映存货管理水平存货周转率越高存货占用水平越低流性越强存货转换现金或应收账款速度越快仅影响企业短期偿债能力整企业管理重要内容
(2)存货周转数
公式: 存货周转数=360/存货周转率
=[360*(期初存货+期末存货)/2]/ 产品销售本
意义:企业购入存货、投入产销售所需要数提高存货周转率缩短营业周期提高企业变现能力
析提示:存货周转速度反映存货管理水平存货周转速度越快存货占用水平越低流性越强存货转换现金或应收账款速度越快仅影响企业短期偿债能力整企业管理重要内容
(3)应收账款周转率
定义:指定析期间内应收账款转现金平均数
公式:应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]
意义:应收账款周转率越高说明其收越快反说明营运资金呆滞应收账款影响资金周转及偿债能力
析提示:应收账款周转率要与企业经营式结合考虑几种情况使用该指标能反映实际情况:第季节性经营企业;第二量使用期收款结算式;第三量使用现金结算销售;第四末量销售或末销售幅度降
(4)应收账款周转数
定义:表示企业取应收账款权利收款项、转换现金所需要间
公式:应收账款周转数=360 / 应收账款周转率
=(期初应收账款+期末应收账款)/2] / 产品销售收入
意义:应收账款周转率越高说明其收越快反说明营运资金呆滞应收账款影响资金周转及偿债能力
析提示:应收账款周转率要与企业经营式结合考虑几种情况使用该指标能反映实际情况:第季节性经营企业;第二量使用期收款结算式;第三量使用现金结算销售;第四末量销售或末销售幅度降
公式
现金债务总额比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额
企业设置的标准值
0.25
1、现金债务总额比是经营活动现金净流量总额与债务总额的比率。该指标旨在衡量企业承担债务的能力，是评估企业中长期偿债能力的重要指标，同时它也是预测企业破产的可靠指标。 这一比率越高，企业承担债务的能力越强，破产的可能性越小。这一比率越低，企业财务灵活性越差，破产的可能性越大。
2、计算公式：现金债务总额比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额。
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现金债务总额比率如何计算~
现金债务总额比率计算公式
现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额
企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债.计算结果要与过去比较,与同业比较才能确定高与低.这个比率越高,企业承担债务的能力越强.这个比率同时也体现企业的最大付息能力.
现金债务总额比率计算公式
企业财务会计比例计算公式有哪些
1、变现能力比率
变现能力企业产现金能力取决于近期转变现金流资产少
(1)流比率
公式:流比率=流资产合计 / 流负债合计
意义:体现企业偿短期债务能力流资产越短期债务越少则流比率越企业短期偿债能力越强
析提示:低于值企业短期偿债风险较般情况营业周期、流资产应收账款数额存货周转速度影响流比率主要素
(2)速比率
公式 :速比率=(流资产合计-存货)/ 流负债合计
保守速比率=0.8(货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额)/ 流负债
现金流动负债比率，是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。其计算公式为：
现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%
式中年经营现金净流量是指一定时期内，有企业经营活动所产生的现金及现金等价物的流入量与流出量的差额。该指标是从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察。
现金流动负债比率越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。但是，该指标也不是越大越好，指标过大表明企业流动资金利用不充分，获利能力不强。
该指标从现金流入和流出的动态角度对企业的实际偿债能力进行考察，反映本期经营活动所产生的现金净流量足以抵付流动负债的倍数。
由于净利润与经营活动产生的现金净流量有可能背离，有利润的年份不一定有足够的现金（含现金等价物）来偿还债务，所以利用以收付实现制为基础计量的现金流动负债比率指标，能充分体现企业经营活动所产生的现金净流量，可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还，直观地反映出企业偿还流动负债的实际能力。
一般该指标大于1，表示企业流动负债的偿还有可靠保证。该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务，但也并不是越大越好，该指标过大则表明企业流动资金利用不充分，盈利能力不强。
综上，该公司现金流动负债比率由去年的0.16增长到今年的1.12说明该公司今年的现金净流入大幅增加或期末企业流动负债较上期大幅减少，另外的可能就是今年原材料大幅下降导致生产成本大幅下降，而产成品价格未变或上涨，还有一种可能是去年的末的库存产品今年销量大增。具体说明什么，还要综合其他财务指标具体分析。
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#苏贝# 财务报表主要看哪些数据?财务报表主要看哪些数据:(一) 偿债能力分析指标: 1、 营运资本:(1) 公式:营运资本=流动资产-流动负债(2) 分析:当流动资产大于流动负债时,营运资本为正数,表明长期资本的数额大于长期...
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现金债务总额比的介绍 - ******
#苏贝# 现金债务总额比是经营活动现金净流量总额与债务总额的比率.该指标旨在衡量企业承担债务的能力,是评估企业中长期偿债能力的重要指标,同时它也是预测企业破产的可靠指标. 这一比率越高,企业承担债务的能力越强,破产的可能性越小.这一比率越低,企业财务灵活性越差,破产的可能性越大.
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怎样理解现金债务总额比? ******
#苏贝# 现金债务总额比,即经营现金净流量与债务总额的对比.它可以准确地体现和反映企业对债务规模的维持的程序,它们之间的比率越高,说明企业的债务承担能力越强. 现金债务总额比=经营现金净流入/债务总额 它反映本期经营活动所产生的现金净流量是本期偿付的债务本息的倍数.该比值大于或等于1,说明企业有能力通过经营活动获得的现金偿还到期的债务,而不是收回投资或借新债还旧债;若该比值小于1,说明本期必须筹措资金或出售资产才能偿还债务.
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#苏贝# (1) 销售现金比率=2600/20000*100%=13% (2) 债务总额=10000*40%=4000万 (3) 现金债务总额比率=2600/4000*100%=65% (4) 净利润现金保证比率=2600/8000*100%=32.5%
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