开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策，其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此，企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面：
1.低税率及减计收入优惠政策。低税率及减计收入优惠政策主要包括：对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。
2.产业投资的税收优惠。产业投资的税收优惠主要包括：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。
3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。
二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划
在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。
企业从组织形式上有子公司和分公司两种选择。其中，子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体;而分公司是不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务的实体。企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。
第一种情况：预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。第二种情况：预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，汇总到总公司纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损;即使下属公司均盈利，此时汇总纳税虽无节税效应，但可降低企业的办税成本，提高管理效率。第三种情况：预计适用非优惠税率的分支机构亏损，选择分公司形式，汇总纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。第四种情况：预计适用优惠税率的分支机构亏损，这种情况下就要考虑分支机构扭亏的能力，若短期内可以扭亏宜采用子公司形式，否则宜采用分公司形式，这与企业经营策划有紧密关联。不过总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，享受当地的低税率。
如果在境外设立分支机构，子公司是独立的法人实体，在设立所在国被视为居民纳税人，通常要承担与该国其他居民公司一样的全面纳税义务。但子公司在所在国比分公司享受更多的税务优惠，一般可以享有东道国给予其居民公司同等的税务优惠待遇。如果东道国适用税率低于居住国时，子公司的积累利润还可以得到递延纳税的好处。而分公司不是独立的法人实体，在设立所在国被视为非居民纳税人，所发生的利润与总公司合并纳税。但我国企业所得税法不允许境内外机构的盈亏相互弥补，因此，在经营期间若发生分公司经营亏损，分公司的亏损也无法冲减总公司利润。
三、利用折旧方法开展税务筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。因此，企业可以利用折旧方法开展税收筹划。
缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以把后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下，所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外，当企业享受“三免三减半”的优惠政策时，延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内，也可进行税收筹划，减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。
四、利用存货计价方法开展税务筹划
存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。
选择不同的存货发出计价方法，会导致不同的销货成本和期末存货成本，产生不同的企业利润，进而影响各期所得税额。企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法，使得成本费用的抵税效应得到最充分的发挥。如，先进先出法适用于市场价格普遍处于下降趋势，可使期末存货价值较低，增加当期销货成本，减少当期应纳税所得额，延缓纳税时间。在企业普遍感到流动资金紧张时，延缓纳税无疑是从国家获取一笔无息贷款，有利于企业资金周转。在通货膨胀情况下，先进先出法会虚增利润，增加企业的税收负担，不宜采用。
五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划
企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
企业所得税法规定的销售方式及收入实现时间的确认包括以下几种情况：一是直接收款销售方式，以收到货款或者取得索款凭证，并将提货单交给买方的当天为收入的确认时间。二是托收承付或者委托银行收款方式，以发出货物并办好托收手续的当天为确认收入时间。三是赊销或者分期收款销售方式，以合同约定的收款日期为企业收入的确认日期。四是预付货款销售或者分期预收货款销售方式，以是否交付货物为确认收入的时间。五是长期劳务或工程合同，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。
可以看出，销售收入确认在于“是否交货”这个时点上，交货取得销售额或取得索取销售额凭证的，销售成立确认收入;否则收入未实现。因此，销售收入的筹划关键是对交货时点的把握和调整，每种销售结算方式都有其收入确认的标准条件，企业通过对收入确认条件的控制即可以控制收入确认的时间。
六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划
费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。
企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类：一是允许据实全额扣除的项目，包括合理的工资薪金支出，企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，向金融机构借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的项目，包括公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等，企业要控制这些支出的规模和比例，使其保持在可扣除范围之内，否则，将增加企业的税收负担。三是允许加计扣除的项目，包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。企业可以考虑适当增加该类支出的金额，以充分发挥其抵税的作用，减轻企业税收负担。
允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿，可使企业合理减少利润，企业应将这些费用列足用够。对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，限额以内的部分充分列支;超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，要注意各项费用的节税点的控制。
企业如何做税务筹划？~
公司适合做税收筹划吗？，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话 这是不是讨论节税规划的前提和基础？合法性可以分为两个层面，一是形式合法性，相关交易安排、纳税申报、免税、优惠符合相关税收法律法规；二是实质合法性，经济交易性质和税收是否符合实质税收标准？ 一是企业内部缺乏严格的财税会计内控制度，容易发生财税风险。二是会计人员素质不高，不能正确进行财税会计核算，存在较高的财税风险 重视开展税收筹划活动“及早发现财税漏洞、防患于未然，为企业提供筹划空间”一般来说，资产和收入规模较大？组织结构复杂、经营活动复杂、税种复杂、税收政策复杂的企业税收筹划空间较大，这类企业一旦出现问题，也会有较大的税损，比如很多大型的跨地区、跨行业的企业集团，能不能充分享受到税收筹划的好处，二是节税筹划要合法，节税筹划要合法？ 当很多企业陷入节税筹划大潮，对当前低税收带来的好处沾沾自喜的时候，很多企业也在苦于不当节税。节税筹划首先要把握一些原则性问题，否则可能会偏离方向，甚至违法 符合税收立法目的：第三，典型的违法规划是，1，称为规划。事实上，财务造假、财税之间有着千丝万缕的联系：但本质上，它们分属不同的制度，使用两套账户。“假账”等财务会计“节税筹划”是违反会计法和税法的规定“，合同筹划在成立交易的情况下，”交易双方从交易合同合作筹划“来玩文字游戏，漏洞百出？容易被税务机关认定，不入户，实际上是偷税私设或滥用账户，以贷款名义将营业收入转移或直接转入离岸账户，乱买乱发？市场的繁荣？控票征税既有体制原因，也有实际监管中的现实困难。需要提醒的是“开票”策划，风险与日俱增 从节税筹划的基础来看，节税筹划需要扎实的税法知识。从节税规划实施过程看，需要多部门沟通协调。下面给您详细介绍一下注册公司的一些纳税筹划知识？ 第1，哪些企业适合进行税收融资？1、新设或在建企业有足够的税收筹划空间。在企业或新项目开始时进行税收筹划或聘请税务顾问，都可以充分享受国家产业政策。同时，可以让企业在财税核算上有一个良好的开局，财税核算薄弱的企业主要表现在两个方面 特别是增值税专用发票，将涉嫌刑事责任和骗取税收优惠资格。一些企业通过提交虚假材料、利用权力寻租，或者利用税收优惠备案制度改革的便利，骗取税收优惠资格。需要提醒的是，目前的税收优惠管理已经从前端转移到了中后方？税务检查会越来越多，纳税人什么时候申请税收优惠？ 负责深渊翻滚的真实性和合法性，减税，起点当然是好的。希望能够为企业减负，但一旦操作不当。极有可能演变为偷税漏税，不仅使企业陷入诚信危机，也使企业陷入被动局面，得不偿失 但是，这两个方面都容易造成财税风险，一不小心就会造成巨大的经济损失。这类企业要尽快规范财税会计，进行税收筹划，防范财税会计。有的财税核算比较复杂的企业比较复杂，有的涉及出口退税，有的涉及税种较多，有的企业经常会遇到一些复杂的涉税业务，比如申请减免税等。涉及的所得税金额比较大等，由于涉税会计的复杂性，要做好这类企业的税收筹划和长期税收调节工作。俗话说，企业受到税务机关处罚永远不会太晚。被税务机关处罚的企业该不该敲响警钟？
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#13060045332#
企业如何进行税收筹划进行合理节税 - ******
#程军# 企业要做好税收筹划,有以下几个切入点:1.选择税务筹划空间大的税种 要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点,税负弹性越大,税务筹划的潜力也越大.2.符合税收优惠政策 一般在税...
#13060045332#
企业如何税务规划 - ******
#程军# 企业要做税务规划的话,我觉得首先一定要找一个不光在税务知识比较精通的人,另外而且要熟悉企业的行业特性和企业自身的一个管理的规范和管理特性. 其次一定要做这种事前的规划,而不要等业务端发生之后再来想,这样的话会给业务带来一定的麻烦,同时也不利于完整的规划. 第三,做业务做税务规划的时候,一定要有业务人员参与,因为往往有些企业觉得税务规划是财务端的事情,而不是要业务端的事情,但其实是业务决定了,税务,税务再来决定了财务的一个整体的作战思路. 第四做了税务规划之后,一定要记得及时的做税务的一个评估,包括在一定时间之后也要回过头来再看一下整体一个风险评估,比如说当时做税务规划的政策往后可能发生了变化,就需要及时的进行改进.
#13060045332#
企业税收筹划工作如何开展 - ******
#程军# 企业税收筹划工作由于其动态性、长期性和全局性,所以这项工作的开展对税收筹划人、税收筹划部门和税收筹划企业都提出了很高的要求. 1、税收筹划人 一般地,称企业内部进行税收筹划的人为内部税收筹划人,而进行企业税收筹划的外部...
#13060045332#
企业该如何进行税务筹划? - ******
#程军# 您好!可以利用各种税务政策来进行税务筹划: 行业不同税率不同:在进行投资之前,应该慎重考虑投资产业的类型.国家对于不同类型的产业,税收政策也不相同. 《营业税暂行条例》规定如下机构可享受税收减免优惠: 1、托儿所、...
#13060045332#
企业如何做好税收筹划 - ******
#程军# 首先需要明白的一点是做税收筹划是为企业节税,并不是避税或者偷税漏税,它必须要合理合法.其次不同行业的税收筹划方法是略有差别的,不能一概而论,你可以帮你的详细情况给我说一下.
#13060045332#
如何高效的完成企业税务筹划? - ******
#程军# 选择税负弹性的大的税种,税负弹性越大,税收筹划潜力也越大,比如企业所得税.符合税收优惠政策,一般在税种设计时都设有税收优惠条款,如果企业充分利用续充优惠条款即可享受节税效益.
#13060045332#
企业所得税筹划怎么做? - ******
#程军# 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税.合理的税务筹划是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排.尽可能的获得“节税”的税收利益.上海泰铭财务通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动.
#13060045332#
企业税务筹划应该怎么做? ******
#程军# 要做好税务筹划,必须做好以下三方面工作: 第一、事前做好统一规划,在拿地和公司注册阶段就应入手; 第二、税务筹划无处不在,上到公司最高决策层,下到公司各部门主管,都应是税务筹划人; 第三、税务筹划应贯穿于企业经营活动全过程,在战略、经营和理财三个层面上立体、系统地进行思考和规划,才能取得最大的筹划空间和效果.
#13060045332#
企业该如何进行税务筹划? ******
#程军# 成都企业该如何进行税务筹划?经过税务筹划测算,企业把一些福利转变为现金补贴发给员工,像我们经常所能够接触道德代l扣个人所得税,这是企业负担的一部分,如果把福利转变成现金发给员工是一项明智之举,增加了工资基数同时也减少了福利费,从而使得 不进行或者少进行纳税调整,节省了企业所得税.成都一般纳税人税收筹划指在法律许可范围内,通过对经营、投l资、理财活动的事先筹划与安排,为一般纳税人谋求最l大纳税利益,达到企业减轻税负的目的而开展的税收筹措与规划 是企业实现税后利润或现金流量最l大化综合方案中的纳税优化选择.
#13060045332#
企业如何做好税务筹划? - ******
#程军# 首先给纳税人的财务朋友们或老板们提点建议,即使你自身很优秀,业务能力很强,也不建议纳税人自己独立来搞纳税筹划安排,智者千虑,必有一失,纳税人靠自身是很难做到纳税筹划的设计安排很完美的比如现在有很多经济特区,举个例子像重庆等地,就是为了拉动当地经济,政府实现税收优惠的一个招商政策,以财政奖励和核定征收的模式来达到合法纳税的效果,增值税企业所得税按地方留存的30%-80%奖励扶持,个人所得税核定征收,核定后税率0.5%-3.1%,这样一来符合合理合法,因为是政府支持,没有触碰任何法律法规,相比于什么优惠都没有,这样下来力度是相当大的,如果各位想入驻经济特区的可以和渝企惠沟通一下.还有什么问题欢迎评论一起讨论一下.
