根据运输发票开具金额7%抵扣：3400*0.07=238
业务（2）1500元全进管理费用-办公费
食堂购置取得的专用发票先认证，进项税850
再做进项税转出850
业务（3）增值税销项税：300*1000*17%-300*5%*1000*17%=48450
业务（4）普通发票销项税：23400/1.17*0.17=3400
业务（5）进项转出：50000*0.17=8500
应交增值税=48450+3400+（850+8500）-（5000+20400+238+850）=34712
本月发生销项（1）300*1000*.17%-300*5%*1000*17%=48450
（2）23400/1.17*17%=3400
进项（1）月初留抵5000
（2）20400
（3）3400*7%=238
（4）进项转出50000*17%=8500
当月应缴增值税48450+3400-5000-20400+238+8500=31652
补充
购办公用品和为职工食堂购置餐具一批
不能作为抵扣进项税。
因为与企业主营业务
无关！
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#18735645055#
某企业为增值税一般纳税人,2009年8月5日,购入乙材料3000千克,单价10元,增值税税率17%,对方垫付运费200元, ******
#桂筠# 乙材料的成本=10X3000+200X(1-7%)=30186
#18735645055#
甲公司为增值税一般纳税人,8月份的有关生产经营业务如下: - ******
#桂筠# 本题应选C 1)销项税额=29.25/1.17*.17=4.25万元 2) 自产货物用于非应税项目,视同销售.计算销项税额=22*0.17=3.74万元 3)自产货物用于职工福利,视同销售.计算销项税额=5*0.17=0.85万元 本月销项税额共计=8.84万元 5)购进材料,...
#18735645055#
某公司为增值税一般纳税人,2009年8月发生如下业务 1.购进原材料一批,增值税专用发票上 - ******
#桂筠# 当月的销项税额42500+3510/1.17*17%+(34800+300)/1.17*17%=48110元,当月进项税额25500+1700+6800=34000元,当月应缴纳增值税48110-34000=14110元
#18735645055#
某公司为增值税一般纳税人企业,2011年8月八日从外地购入B材料一批,增值税专用发票注明的价款为40000元 - ******
#桂筠# (1)求b材料的运费增值税? =4800*7%=336 (2)计算b材料的增值税进项税额? =6800+336=7136 (3)计算B材料的实际采购成本. =40000+(4800-336)=44464 (4)编制b的购入分录 借:原材料 44464 借:应交税费-应交增值税(进项税金)7136 贷:银行存款51600希望能帮助到你!
