现金流量表的编制公式为：当期现金净增加额=经营现金净流量投资现金净流量+筹资现金净流量。
1、经营活动现金净流量=经营活动现金流入-经营活动现金流出
经营活动现金净流量大于0时，说明企业主要经营业务发展正常，这个数值越大，说明公司自身的“造血”能力越强；
同时还需要注意经营活动现金净流量占总体现金流量净流量的比例，它反映的是你的公司的现金收入结构是否合理，依靠公司主营业务收入创造价值的公司才能持续发展。
2、投资活动现金净流量=投资活动现金流入-投资活动现金流出
企业投资活动相当于“献血”。一般来说，当企业需要快速扩大市场份额时，需要对内扩大投资或者对外进行并购，投资活动现金净流量小于0，但如果投资量过大，甚至超过了企业主体业务的经营活动现金净流量，有时还要依靠外部的股权融资或债权融资填补资金空缺，企业会处于“失血”状态，这是非常危险的；
而如果企业处于战略收缩或比较保守的发展时期，投资活动现金净流量将大于0。
3、筹资活动现金净流量=筹资活动现金流入-筹资活动现金流出
企业筹资活动相当于“输血”。在企业处于创业初期或高速发展时期，筹资活动现金流净额大于0，这时候企业需要融入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源主要就是债权及股权融资。
老板要紧密关注企业的现金净流量，“造血-献血+输血”状态反映了企业的健康指标，企业自身的发展速度是有限的，当外部输血（筹资）为0时，不要过分献血（投资），否则造血速度跟不上献血速度，就容易造成资金链断裂。
关于现金流量表的理解
第一，现金流量表是对资产负债表、利润表反映企业价值时过分注重净资产、净利润的校正。
第二，企业的价值实现不仅体现在利润的高低上，也体现在现金流上。
第三，现金流的水平能够反映企业实现价值质量的高低。
第四，经营活动、投资活动、筹资活动的现金净流量能反映企业的经营状况。如果公司经营状况正常，经营活动产生的现金流量应占主要部分。
相反，要是投资活动产生的现金流量占有的比重大，表明公司主业处于萧条状态；要是筹资活动产生的现金流量大，要么是公司处于扩张期，如发行新股、债券，要么是公司生计困难，借钱度日。
第五，现金流量表是基于收付实现制编制的报表。
现金流量表的编制公式计算公式：
销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额。
确定主表的投资活动产生的现金流量净额
1.收回投资所收到的现金
=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)
该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2.取得投资收益所收到的现金
=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)
3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)
4.收到的其他与投资活动有关的现金
如收回融资租赁设备本金等。
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#18688505113#
现金流量表的编制方法 - ******
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谁有编制现金流量表公式? - ******
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怎么编制现金流量表 - ******
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现金流量表的编制方法和计算公式有哪些? - ******
#梁策# 同学你好,很高兴为您解答! 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款...
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现金流量表的编制方法 - ******
#梁策#不是的,要根据帐簿、报表和相关记帐凭证编制. 具体的: 编制现金流量表是企业财务工作的一项重要内容,本文就现金流量表中有关项目采用公式法编制及有关注意事项进行介绍. 一、...
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现金流量表的编制方法可以根据现金日记账编制? ******
#梁策# 现金流量表正文的编制方法 从直观的角度看,现金流量表可以通过对现金及其等价物的明细记录(如日记帐)按现金流量的分类直接编制(事实上现金及其等价物的日记帐...
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请教现金流量表的编制方法 - ******
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#梁策# 般,如果对所有的会计分录,按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制,这等于是重做一套会计分录,无疑将大大增加财务人员的工作量,在实践中也缺乏可操作性.许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现...
