从组织形式上来看,企业被划分为两种类型——法人企业和非法人企业;非法人企业为个体户、个人独资企业、合伙企业,这三类企业只需要缴纳个人所得税就行了,税负较低;法人企业为有限公司和股份有限公司,这类企业有双重课税问题。
具体需要根据企业的业务量和收入方式,合理选择企业的组织形式,能够最大程度的降低企业的税务成本。
二、从地域分布上,寻求节税空间。
国家对税收洼地和一些高新免税园区,实行特殊的税收优惠,目的就是为了招商引资;此时,注册公司时,可以合理选择这些优惠注册地,能够在很大程度上,为企业节约税务成本。
三、从业务流程上来看,寻求节税空间。
通过研读国家的税务政策,改变企业的业务流程,使之符合国家的税收优惠标准。
.了解税务机关的工作程序
税法强制性能特点,决定了税务机关在企业税收筹划有效性中具有关键作用。众所周知,无论哪一税种,都在纳税范围的界定上留有余地。只要是税法未明确的行为,税务机关有权根据身的判断认定是否为应纳税行为。这也给企业进行税收筹划增加了实际难度。因此,在日常税收筹划中,税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系与沟通,在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可,再进行具体的筹划行为,这是至关重要的。其次,通过密切的联系与沟通,能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息,及时调整税收筹划方案,降低损失或增加收益。
第三,通过对其工作程序的了解,在整个税收筹划中能做到有的放矢,分清轻重缓急,避免或减少无谓的损失。
2.先让领导了解税收筹划
开展税收筹划,管理层是否树立起节税意识是关键。企业在市场经济条件下最显著的特征就是它的营利性,它追求的是税后收益的最大化,理所当然应该推崇税收筹划的运用。但是,在实现实的法人治理结构中,经营管理才往往不是企业的股权所有者,在这种现状下,管理层会鉴于自已的政绩、考核激励机构先进因素,考虑的大都是企业利润总额的最大化。而利润总额的最大化与税后收益的最大化又经常是一对矛盾体。税收筹划作为一项严密细致的规划性工作,必须依靠自上而下的紧密配合,离开了决策的支持,就毫无意义可言。
3.要有高素质的管理人员
税收筹划实质是一种高层次、高智力型的财务管理活动,是事先的规划。经营活动一旦发生后,就无法事后补救。因此,税收筹划人员必须要具有综合素质,需要具备税收、会计、财务等专业知识,并全面了解、熟悉企业整个投资、经营、筹资活动,从而预测出不同的纳税方案,进行比较、优化选择,进而作出最有利的决策。在既定的税收筹划方案的规划与指导下,各级管理、业务、会计人员都应该严格照章办事,规范操作,使各项行为朝着一目标行动。
4.要具体问题具体分析
在制作税务筹划方案时,一般从以下几个方面先入手!
筹划企业基本情况与需求分析,税收筹划的第一步,是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求,不同企业的基本情况及要求有所不同,在实施税收筹划活动时,要了解的筹划企业的基本情况有:
(1)企业组织形式对于不同的企业组织形式,其税务待遇不同,了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。
(2)财务情况,企业税收筹划是要合法和合理地节减税收,只有全面、详细地了解企业的真实财务情况,才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。
(3)投资意向,投资有时可享受税收优惠,不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠;投资额与企业规模(包括注册资本、销售收入、利润等)往往有很大的关系,不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。
(4)对风险的态度,不同风险的企业领导对节税风险的态度是不同的,开拓型领导人往往愿意冒更大的风险节减最多的税,稳健型企业领导人则往往希望在最小风险的情况下节减税收。节税与风险并存,节税越多的方案往往也是风险越大的方案,两者的权衡取决于多种因素,包括纳税人对风险的态度这个因素。了解纳税人对风险的态度,可以制定更符合企业要求的税务筹划方案。
税务筹划是一项技术性、专业度要求极高的筹划活动!如果公司没这方面的经验及技术人员,建议还是请专业的财税公司机构去筹划,可降低风险。
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#19535464648#
税收筹划的方法有哪些? ******
#史亮# 筹资过程中的税收筹划 不同的筹资方案其税负轻重存在差异,这便为纳税人进行筹资... 企业的财务风险也会增大,甚至发生债务危机.债务筹资的税收筹划就是要尽可能找...
#19535464648#
纳税筹划的方法有哪些啊? ******
#史亮# 纳税筹划的主要方法 纳税筹划的方法非常多,可以从不同的角度来总结出各种各样的方法.例如,纳税主要是根据收入指标和费用成本指标,通常的筹划方法就是分散收入法、转移收入法、针对费用采用费用分摊法或增加费用法. 从大的方面来讲,纳税筹划的基本方法有以下五种. 1.充分利用现行税收优惠政策 充分利用国家现行的税收优惠政策进行纳税筹划,是纳税筹划方法中最重要的一种.
#19535464648#
企业税收筹划的主要方法有哪些? ******
#史亮# 企业税收筹划的具体方法有许多,有分税种筹划的,有分经营环节筹划的,有分国别进行研究的.为使企业整体经济效益最大化,具体筹划时企业要结合自己的实际状况,...
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企业税务筹划过程中的关键在哪些方面呢? - ******
#史亮# 为企业进行税收筹划,需要根据每个企业的具体情况来看,在社会现实经济发展中,企业进行纳税筹划,尽量要对可挑选的切入点开展全方位掌握,那样才可以依据企业运营实际上,挑选有效的税收筹划方法,进而推动企业保持更为标准、井然有序运营发展趋势!有疑问可以具体沟通.
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在增值税筹划中,可以采取哪些税收筹划方法 - ******
#史亮# 增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑:一、企业设立的增值税筹划1.企业身份选择 人们通常认为,小规模纳税人的税负重于一般纳税人,但如果你是高科技企业,增加值比较高,选择小规模纳税人更合算.2.企业投资方向及地点 我国现行税...
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税收筹划的概念和内容是什么? ******
#史亮# 税收筹划是指纳税人为维护自己的权益, 实现企业价值最大化或者股东权益最大化, 是在法律法规允许并鼓励的范围内, 通过经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排...
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税收筹划的主要方法技术有哪些呢? ******
#史亮# (1) 免税技术 免税技术是指在合法和合理的情况下,使纳税人成为免税人,或使纳税... 合理的使税务机关退还纳税人已缴纳的税款而直接减免税额的筹划方法.在已经缴纳...
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税收筹划的主要步骤有哪些? ******
#史亮# 例:某跨国公司通过买进低税国被清盘的亏损企业,减轻税负,其税收筹划过程是这样的:假定某高税国的X公司原应税所得1,000万美元,所得税税率为50%,应征所得税...
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营改增背景下,一般纳税人可以从哪些方面进行税收筹划 - ******
#史亮# 1、取得专票进行抵扣 2、利用营改增过渡期的优惠政策 3、利用区域的税收优惠政策 具体主要看你们是什么行业