看之前的会计是把收到的款项做成“应付账款”贷方。付出去的款项做成“应收账款”借方。是什么意思呢？

第一个说的可能是应收账款的贷方有余额，正常情况下，应收账款的余额在借方，表明别人还欠我们多少钱，当出现贷方有余额时，表明别人多付了我们应收账款，最终才导致应收账款的贷方有余额，既然别人多付了应收账款了是不是也就说明我们欠了别人的钱(成了变相的预收账款，成了一项负债)
第二个说的可能是应付账款的借方有余额，正常情况下，应付账款的余额在贷方，表明我们还欠别人多少钱，当出现借方有余额时，表明我们多付了别人应付账款，最终才导致应付账款的借方有余额，既然我们多付了应付账款了是不是也就说明别人欠了我们的钱(成了变相的预付账款，成了一项资产)

把应付账款调整到应收账款，会计分录怎么做~

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。

应收账款的会计分录为 :
借：应收账款-XXXX
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入
应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款的会计分录为：
借：库存商品-XXX
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款-XXXX
两者一个为未确认资产，一个是未确认负债。

应该说是：应收账款记在借方就是要收回的款项，借方余额也是这个意思；记在贷方，表示收回的款项，如果是贷方余额，就表示预收的货款，也可以说欠别人的钱，因为你的货还没有发给人家，在报表项目里可以记入“预收账款”，如果没有“预收账款”科目，也可以列入“应付账款”，表示要欠人家的款项。

希望能帮助到你！

#15057209908# 以前的会计做的账应收账款有好多,我能用收据收了做现金吗,应付账款我能用收据做现金付了吗 - ******
#仉柴# 1、可以用收款收据做未收账款的记账凭证;借:库存现金 贷:应收账款2、 可以用收款收据做未付货款的记账凭证:借:应付账款 贷:库存现金

#15057209908# 会计分录可以这样做吗?昨天看了前几个月的凭证,看到我公司的会计把 ******
#仉柴# 根据会计制度的规定,公司应加强对现金的管理,随时掌握现金收付的动态和库存余额,现金日记帐应该按照业务发生的顺序逐笔序时登帐.每日终了,应盘现金库,做到帐实相符. 你们公司现金业务量如果非常少的话,把同类性质的支出放在一笔做也不是不可,但是应该及时做帐,而不是等到月底做一笔. 象你们会计这样做帐的坏处是: 1、除了会计本人外,别人从帐上看不出公司到底还有多少现金,存在一定风险,也不利于管理 2、容易产生坐支、白条等行为 3.违反会计制度对现金的规定 如果是收入类(不涉及现金),放在月末一起做帐没有太大问题. 你们公司才开业不久,我想会计大概在补帐吧,以后尽量避免这么做就行了.

#15057209908# 查账发现某笔应收款以前年度已经收到,怎样做分录 - ******
#仉柴# 既然以前财务不健全,那么对于该错误不能再追塑调整,所以个人建议做为坏帐核销.

#15057209908# 收到前一个月的付款的会计分录怎么做? - ******
#仉柴# 看你前一个月付款时做在哪个科目?如果是做在预付款的话 借:银行存款或是现金(看款项是银行进来还是现金收回)贷:预付账款(看付出去时的科目)

#15057209908# 之前已经收到货款,现在要发货怎么做会计分录 - ******
#仉柴# 借:预收账款——XXX展开全部贷:主营业务收入应交税金——销项税额

#15057209908# 2、收到原来公司的一笔货款(是银行存款),但是原来会计交给我的往来明细帐上并没有这个客户的应收帐款 - ******
#仉柴# 首先你必须要查清楚,当时销售这笔货款时是挂在什么科目,既然没有挂应收帐款这个科目,是否收入都没有挂帐呢?因为若是挂了收入的话,那么他的借方科目是什么,找到当时的借方科目是什么,这次收款项时,再冲销当时的借方科目就可以了.若是当时应收帐款及收入都没有挂帐的话,那么这次收到款项,直接借:银行存款,贷:主营业务收入就可以了,把销项税额给算出来.

#15057209908# 有关会计做账的:我上月收到货款1000,以为是预收,就做到预收科目下了,但实际是一笔应收款项,请问我这 - ******
#仉柴# 最好是先冲一下,然后再做一张正确的凭证 冲销2月...凭证:借:预收 贷:银存 再做正确的凭证

#15057209908# 我今年15年3月才接手做账,之前的1,2月的账以前的会计已经做出来了,我怎么做会计科目的初始化 - ******
#仉柴# 初始化应从年初开始做,前面的会计应已做过了,你无需再做,接着后面做账就可以了.

#15057209908# 收到以前年度已经做了销售收入的货款的会计分录收到以前年度已经做了销售收入的货款的会计分录 - ******
#仉柴# 借:银行存款应收账款-某客户 贷:应收账款-某客户

#15057209908# 请问各位大神,预付给别人的款项可以计入应收账款吗?我看公司的前任会计就是这么做账的. 我做的是内账 - ******
#仉柴# 预付账款的借方和应收账款的借方一样,都属于债权.就是别人欠你的钱,或者是你买材料提前预付款.一般企业如果预付账款不多的时候,都用应付账款替代.如果你现在设置了这个科目,那就继续用. 预付款给别人后,别人给你原材料,然后原材料入库前所发生的的价款(不含增值税)、税款(消费税等)、费用都计入成本.

收到货物,未付款,怎样进行会计分录

答：收到货物,，未付款，应计入应付账款科目，会计分录为：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款 应付账款账户：1、账户性质：负债类账户。2、账户用途：核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付的款项。3、账户结构：贷方记增加，登记应支付给供应单位的货款；借方记减少...

...但10月份我们收到4500元的款项,询问之前的会计说是,多出的那_百度...

答：如果确认是多开的，又不能红冲的话，就把差额做坏账处理，即转入“营业外支出”科目。借：银行存款 4500 借：营业外支出 1100 贷：应收账款 5600 希望能帮助到您！

按明细核算的应收账款,以前的会计做的时候应收账款的明细没有对应起来...

答：按明细核算的应收账款，以前的会计做的时候应收账款的明细没有对应起来，现在应该怎么调整？？？求指点 1.建议对原会计做的帐目重新清理。重新核对一次，以确定公司的债权债务。为今后的财务帐目的正确，清晰做好基础工作；2.重新清理。重新核对一次，的主要依据是原来凭证下面的原始凭证附加，3.建议与...

收到预付账款会计分录怎么做

答：预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入"应付账款"科目的借方,不设置"预付账款"科目.预付账款账务处理 企业应设置"预付账款"会计科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项.(1)企业因购货而预付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目.(2)收到所购物资时,根据发票账单...

应收款项融资的会计处理

答：但企业应将收到的每笔账款额加上利息转交给发放借款的金融机构.由于现行会计准则未对该项业务作出具体的账务处理规定,给会计人员进行账务处理带来很大不便.对于应收账款抵借,目前国内会计界的普遍做法是保留原有"应收账款"科目金额不变,取得和偿还抵借款通过"短期借款"科目进行会计核算.应收账款出售是企业...

收到前欠货款会计分录?

答：2.应收的出租包装物租金；3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；4.存出保证金，如租入包装物支付的押金；5.其他各种应收、暂付款项。环球青藤友情提示:以上就是[ 收到前欠货款会计分录? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

收到定公司前欠货款70000元 存入银行 会计分录 借:银行存款 贷:应付...

答：收到定公司前欠货款70000元 存入银行 会计分录 借：银行存款 贷：应收账款，因为是收到别的公司之前欠我们公司的，所以做应收账款的减少，而应付账款，指的是我们欠别的公司货款。

上缴存量资金的会计分录是什么

答：应收账款的会计分录是什么？企业在正常的经营过程中由于销售商品、提供劳务等业务而应向购买单位收取的款项即是应收账款，那关于应收账款的会计分录该怎么写？应收账款的会计分录发生应收账款：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)借：主营业务成本贷：库存商品收回应收账款...

收到工程款和支付工程款的会计分录

答：企业办理工程价款结算时，按补付的工程款作如下分录 借：在建工程 8000 贷：应付账款 8000 按照决算报告转入固定资产 借：在建工程 87000 贷：在建工程 87000 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合...

会计中收到租金的分录

答：根据权责发生制，目前收到的租金并不属于当期营业收入，故作为一项负债，待进入下一年度，应按照收取租金每月平均摊销至其他收入以确认该笔经济利益流入，分录为：下一年度每个月确认租金收入：借：预收账款 8333.33（100000/12=8333.33）贷：其他业务收入 8333.33 预收账款是指企业按照合同规定向购货...