1．出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇。其中用跟单信用证/保函和跟单托收方式结算的贸易出口外汇可以凭有效商业单据结汇，用汇款方式结算的贸易出口外汇持出口收汇核销单结汇；
2．境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；
3．海关监管下境内经营免税商品收入的外汇；
4．交通运输（包括各种运输方式）及港口（含空港）、邮电（不包括国际汇兑款）、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或者服务收入的外汇；
5．行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等；
6．土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇，但上述无形资产属于个人所有的，可不结汇；
7．境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入；
8．对外索赔收入的外汇、退回的外汇保证金等；
9．出租房地产和其他外汇资产收入的外汇；
10．保险机构受理外汇保险所得外汇收入；
11．取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的净收入；
12．国外捐赠、资助及援助收入的外汇；
13．国家外汇管理局规定的其他应当结汇的外汇。
14．外商投资企业经常项目下外汇收入可在外汇局核定的最高金额以内保留外汇，超出部分应当卖给外汇指定银行，或者通过外汇调剂中心卖出。
银行结汇制度的概念？~
结汇是指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定，外汇指定银行按一定汇率付给等值的本币的行为。 结汇有强制结汇、意愿结汇和限额结汇等多种形式。强制结汇是指所有外汇收入必须卖给外汇指定银行，不允许保留外汇；意愿结汇是指外汇收入可以卖给外汇指定银行，也可以开立外汇帐户保留，结汇与否由外汇收入所有者自己决定；限额结汇是指外汇收入在国家核定的数额内可不结汇，超过限额的必须卖给外汇指定银行。 目前，我国主要实行的是强制结汇制，部分企业经批准实行限额结汇制；对境内居民个人实行意愿结汇制。
第一章总则
第一条为规范外汇指定银行办理结汇、售汇业务,明确对银行自身结售汇业务的管理原则，保障外汇市场平稳运行，根据《中华人民共和国外汇管理条例》(以下简称《外汇管理条例》)及其他有关规定，制定本暂行办法。
第二条中国人民银行(以下简称人民银行)及其分支行和国家外汇管理局(以下简称外汇局)及其分支局是外汇指定银行结汇、售汇业务的监督管理机关，其中结汇、售汇业务的市场准入和退出由人民银行会同外汇局审批，结汇、售汇业务的日常监管、结售汇周转头寸的核定与调整、非现场检查由外汇局负责，现场检查由外汇局会同人民银行实施。外汇局有权否决金融机构经营结汇、售汇业务申请,暂停或取消违规外汇指定银行的结汇、售汇业务经营资格。
第三条本暂行办法中下列用语含义如下：
(一)外汇指定银行是指经人民银行批准经营结汇、售汇业务的金融机构，包括中资金融机构和外资金融机构。中资金融机构是指政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行及其分支机构，城市、农村商业银行以及其他经批准的金融机构；外资金融机构是指《中华人民共和国外资金融机构管理条例》中所称外资银行、外国银行分行、合资银行以及其他经批准的金融机构。
(二)与客户之间的结汇、售汇业务是指外汇指定银行为客户办理人民币与可自由兑换货币之间兑换的业务。
(三)自身结汇、售汇业务是指外汇指定银行因自身经营活动需求而产生的人民币与可自由兑换货币之间进行兑换的业务。
(四)结售汇周转头寸是指由外汇局核定，外汇指定银行持有，专项用于结汇、售汇业务周转的资金，包括具体数额及规定的浮动幅度。
第四条金融机构经营结汇、售汇业务，须经人民银行批准，取得外汇指定银行资格；非外汇指定银行不得经营结汇、售汇业务。
第五条外汇指定银行办理与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务应当遵守本暂行办法及其他有关结汇、售汇业务管理规定，并分别管理和统计。
第六条外汇指定银行应当遵照结售汇周转头寸限额管理规定，对超限额的结售汇头寸应及时通过银行间市场进行平补。未经外汇局批准，不得与资本与金融项目项下自身结汇、售汇需求对冲。
第七条外汇指定银行应当建立独立的结汇、售汇会计科目，在结汇、售汇会计科目下，应当区分与客户之间的结售汇业务、自身结售汇业务、系统内结售汇头寸平补及市场结售汇头寸平补交易，并分别核算。
第八条外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，并按照与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务将有关单据分别保存，保存期限不得少于5年。
第九条外汇指定银行应当按照规定及时、准确地向外汇局报送结汇、售汇和周转头寸等数据以及外汇局规定的其他相关报表和资料。
第十条外汇指定银行大额结汇、售汇交易实行备案制度。
第十一条外汇局对外汇指定银行主管结汇、售汇业务的负责人(部门经理或主管行长)实行考试、问卷等业务能力审查制度。
第二章结汇、售汇业务市场准入、退出
第十二条具备下列条件的金融机构，可申请经营结汇、售汇业务：
(一)已经人民银行批准设立并取得金融业务经营资格。
(二)具有完善的内部管理规章制度，主要包括：1.结汇、售汇业务操作规程，2.结汇、售汇统计报告制度，3.结售汇周转头寸管理制度，4.结汇、售汇单证管理制度，5.独立的结汇、售汇会计科目以及核算办法等。
(三)具有经外汇局培训，并经外汇局考试合格的相关业务人员。
(四)具有结售汇汇价接收、发送管理系统。
(五)具有可以实时查询进出口报关单电子底账、报送国际收支统计申报数据和结汇、售汇统计数据所必备的电子、通讯设备以及适合开展业务的场所。
(六)金融机构分支机构申请经营结汇、售汇业务，还需取得其总行(部)或者上级行(主管部门)的授权。
(七)外汇业务经营稳健，内部控制健全，能按照人民银行或外汇局的要求，针对过去的外汇业务违规行为进行整改并予以纠正。
(八)人民银行或外汇局规定的其他条件。
第十三条金融机构申请经营结汇、售汇业务，应当向人民银行提交下列材料，同时抄报外汇局：
(一)经营结汇、售汇业务的申请报告；
(二)经营结汇、售汇业务的可行性分析报告；
(三)结汇、售汇业务人员的名单、履历、外汇局核发的考核合格证书；
(四)经营结汇、售汇业务所必须的电子、通讯设备和办公场所情况简介；
(五)经营结汇、售汇业务的规章制度和内部管理制度；
(六)人民银行或外汇局要求的其他材料。
金融机构分支机构申请经营结汇、售汇业务，除提交上述材料外，还应提供其总行(部)或者上级行(主管部门)同意其经营结汇、售汇业务的批准文件。
第十四条金融机构办理结汇、售汇业务的审批程序为：
(一)政策性银行、国有独资银行、股份制商业银行总行经营结汇、售汇业务，由人民银行会同外汇局审批。
(二)政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行分支机构，城市、农村商业银行，其他中资金融机构以及外资银行经营结汇、售汇业务，由人民银行分行、营业管理部会同外汇局当地分局、外汇管理部审批；人民银行各分行、营业管理部可根据所属中心支行的监管能力，授权中心支行审批辖区内银行分支机构、城市商业银行、农村商业银行、其他中资金融机构和外资银行开办结汇、售汇业务的申请，并会签当地外汇局分支局。
第十五条对以人民银行会签外汇局方式审批银行经营结汇、售汇业务申请的，外汇局应当自收到会签文件起15个工作日内出具核准意见，并反馈给人民银行。
第十六条经批准经营结汇、售汇业务的外汇指定银行正式开办业务前应通过所在地外汇局对本暂行办法第十二条第五款所规定的电子、通讯条件进行验收。
第十七条外汇指定银行申请停办结汇、售汇业务，应当向人民银行提交以下材料：
(一)停办结汇、售汇业务的申请报告(包括停办原因和停办后债权、债务的处理措施和步骤等)；
(二)董事会或者总行(部)、上级行(主管部门)同意停办结汇、售汇业务的批准文件；
(三)人民银行或外汇局要求的其他材料。
人民银行核准外汇指定银行停办结汇、售汇业务申请时，应同时将相关核准文件抄送外汇局。
第三章结售汇周转头寸管理
第十八条外汇指定银行应当自取得结汇、售汇业务经营资格之日起30个工作日内向外汇局申请核定结售汇周转头寸限额。
第十九条外汇局对外汇指定银行结售汇周转头寸实行限额管理，按日进行考核。
第二十条结售汇周转头寸限额的核定权限为：
(一)国有独资商业银行、股份制商业银行及政策性银行总行的结售汇周转头寸限额，由外汇局核定；
(二)城市商业银行、农村商业银行、其他中资金融机构以及外资银行的结售汇周转头寸限额由所在地外汇局分局核定，报外汇局备案。
第二十一条外汇指定银行结售汇周转头寸限额由外汇局按照法人监管原则统一核定。外汇局不对外汇指定银行的分支机构另行核定结售汇周转头寸。
外汇指定银行分支机构的结售汇周转头寸由其总行(部)在外汇局核定的范围内自行分配、统一管理，并将分配结果报分支机构所在地外汇局分支局备案。所在地外汇局分支局负责本地外汇指定银行结售汇周转头寸的日常管理。
第二十二条结售汇周转头寸限额的核定和调整依据为：
(一)外汇指定银行资本金或者营运资金的规模；
(二)分支机构数量；
(三)日均结汇、售汇差额；
(四)日最高售汇量；
(五)单笔结汇、售汇最高金额；
(六)每日结售汇周转头寸数据报送质量；
(七)国家宏观经济因素如外汇储备状况、本外币利率状况等；
(八)其他。
第二十三条经外汇局批准，外汇指定银行可以用人民币营运资金在银行间外汇市场买入外汇作为结售汇周转头寸。
外汇指定银行用人民币营运资金购买外汇作为结售汇周转头寸的，应当在外汇局批准后30个工作日内通过银行间外汇市场办理；逾期未办理的，外汇局的批准文件到期自动失效。
第二十四条外汇指定银行因结汇、售汇业务量发生较大变化，需调整结售汇周转头寸限额时，应当向外汇局提出书面申请。未经批准，外汇指定银行不得擅自调整结售汇周转头寸限额。
第二十五条外汇指定银行总行(部)取得外汇指定银行资格以后，应当向中国外汇交易中心申请，成为银行间外汇市场会员；外汇指定银行分支机构申请银行间外汇市场会员资格，应取得其上级行(主管部门)的授权。取得银行间外汇市场会员资格的外汇指定银行分支机构，可以通过银行间外汇市场进行结售汇头寸平补，也可以通过系统内进行结售汇头寸平补；未取得银行间外汇市场会员资格的分支行，只能在本系统内平补结售汇头寸。
第二十六条外汇指定银行应当按日管理结售汇周转头寸，使结售汇周转头寸保持在外汇局核定的头寸限额内；并按日向外汇局报送头寸日报。
外汇指定银行之间的结售汇头寸平补交易只能通过银行间外汇市场进行。
第二十七条外汇指定银行各营业日的结售汇周转头寸均折合成美元计算，结售汇周转头寸的汇兑损益统一通过其他外币买卖科目处理，不计入结售汇周转头寸。
第二十八条尚未经外汇局核定结售汇周转头寸限额的外汇指定银行，应实行零头寸管理，其营业当日的结售汇净差额应于下一营业日通过银行间外汇市场平补。
第二十九条外汇指定银行主动申请停办结汇、售汇业务或因违规经营被人民银行或外汇局取消结汇、售汇业务经营资格的，应自停办结汇、售汇业务起30个工作日内向外汇局提出申请，经外汇局核准后对其截至该业务停办之日的结售汇周转头寸进行清盘。
第四章自身结汇、售汇业务管理
第三十条除另有规定外，外汇指定银行外汇净收益应当在财务年度终了后3个月内，或在董事会批准当年分配方案后10个工作日内，通过银行间外汇市场卖出，并在事前报外汇局备案。
未取得人民币业务经营资格的外资银行，其外汇净收益可以不结汇。
第三十一条经批准经营人民币业务的外资银行的人民币净收益，可以购汇汇出，并报所在地外汇局分支局备案。
第三十二条外汇指定银行自身贸易项下进口，应当按照国家有关代理进口的管理规定，委托有外贸代理经营权的外贸公司办理。外汇指定银行不得直接对外支付。
第三十三条外汇指定银行自身服务贸易项下对外支付，可以从其外汇账户中直接对外支付，也可以按照规定用人民币购汇支付。
第三十四条外汇指定银行自身经外汇局批准的资本与金融项目用汇，应当使用自有外汇营运资金。
银行因经营外汇贷款、国际结算、外汇信用卡等业务造成对客户外汇垫款而客户不能按时偿付的，银行应当按照有关规定用自有外汇资本金或者营运资金冲抵，不得自行购汇或以客户结汇资金冲抵。
外汇指定银行总行(部)外汇资本金或者外汇营运资金不足的，经外汇局批准，可以在银行间外汇市场购汇补足。
第五章与客户之间的结汇、售汇业务管理
第三十五条外汇指定银行应当按照国家有关结汇、售汇及付汇的管理规定，办理与客户之间的结汇、售汇及付汇业务，审核规定的有效凭证和商业单据，并按规定在相应的有效凭证和商业单据上签章后留存备查。
第三十六条外汇指定银行应当根据人民银行每日公布的人民币基准汇率和规定的浮动幅度，公布挂牌人民币汇价，办理与客户之间的结汇和售汇业务。
第三十七条未取得外汇指定银行资格的其他金融机构的结汇、售汇需求，应当通过外汇指定银行办理。
第三十八条从事个人外币与人民币之间兑换业务的外币兑换点，应当取得外汇指定银行的授权，其每日办理外币兑换业务的发生额应由其授权银行纳入相应的结汇、售汇统计，超过周转金限额的部分应由授权银行进入银行间外汇市场平盘。
第六章罚则
第三十九条外汇指定银行违反本暂行办法及其他有关结汇、售汇及付汇管理规定的，按《外汇管理条例》及其他有关规定进行处罚。
外汇指定银行有下列情形之一的，人民银行应当取消其结汇、售汇业务经营资格：
(一)因法定事由被人民银行接管的；
(二)被依法撤销或者宣告破产的；
(三)被人民银行依法终止经营外汇业务的。
第四十条外汇指定银行有下列情形之一的，外汇局除根据《外汇管理条例》对其进行处罚外，应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格：
(一)无规定的有效凭证和商业单据，为客户办理结汇、售汇或者付汇，累计金额在等值100万美元以上的；
(二)规定的有效凭证和商业单据不全，为客户办理结汇、售汇或者付汇，累计金额在等值500万美元以上的；
(三)为客户售汇，金额超出有效凭证和商业单据标明金额，累计发生金额在等值500万美元以上的；
(四)自身结汇、售汇业务中，须报外汇局审批而未经批准，擅自办理的；
(五)违规结汇或者售汇金额占本机构年度结汇或者售汇总量10%以上的；
(六)违规结汇或者售汇笔数占本机构年度结汇或者售汇总笔数10%以上的；
(七)其他严重违反结汇、售汇管理规定的行为。
第四十一条外汇指定银行违反结售汇周转头寸管理规定，有下列情形之一的，外汇局除根据《外汇管理条例》有关规定对其进行处罚外，应当暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格：
(一)连续5个工作日或5个工作日以上超过外汇局核定的结售汇周转头寸限额及浮动幅度，而未通过银行间外汇市场进行平补的；
(二)一个季度内超过外汇局核定的结售汇周转头寸限额及浮动幅度，而未通过银行间外汇市场进行平补累计达到10次以上的；
(三)连续3个月出现4次或4次以上结售汇周转头寸统计错误的；
(四)其他严重违反结售汇周转头寸管理规定的行为。
第四十二条外汇指定银行违反结汇、售汇报告制度，未按规定报送报表和资料，以及未按规定进行异常情况备案的，由外汇局根据《外汇管理条例》及其他有关规定进行处罚；一年内多次未按规定报送报表和资料或者未按规定进行大额结汇、售汇备案的，由外汇局暂停或取消其结汇、售汇业务经营资格。
第四十三条外汇指定银行及外币兑换点违反本暂行办法及其他结汇、售汇及付汇管理规定的，对直接责任人员和直接负责的主管人员，由有关部门按照《关于对违反售付汇管理规定的金融机构及其责任人行政处分的规定》和《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》等，予以处理。
第七章附则
第四十四条远期结汇、售汇业务以及其他涉及人民币与外币兑换的衍生交易，其管理办法由人民银行另行制定。
第四十五条本暂行办法由人民银行负责解释。
第四十六条本暂行办法自2002年12月1日起施行。此前规定与本暂行办法相抵触的，以本暂行办法为准。人民银行1996年6月18日发布的《外资银行结汇、售汇及付汇业务实施细则》第四条、1996年6月20日发布的《中国人民银行关于对外商投资企业实行银行结售汇的公告》和《国家外汇管理局综合司关于办理对国有独资商业银行分支机构结售汇业务审批有关问题的批复》(汇综复〔2001〕1号)同时废止。
远期结汇业务是指客户与银行签订远期结汇协议，约定未来结汇的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。
做法,1,签订远期结汇协议书。
2.签订远期结汇委托书，
3.银行确认客户委托有效后，客户缴纳相应的保证金
4.到期日与客户办理交割。
#19352618658#
企业结汇,银行可以加点结汇是什么意思? ******
#公骅# 加点一般为远期结售汇.加点基础为当日外管局挂牌中间价,+120个点就是在挂牌中间价基础上+1.2.这里一个点=0.01对应的是100各货币单位,打个比方,以美元中间价682计算,+120个点也就是在682基础上+1.2.并不是在6.82基础上加.
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外贸中,收汇跟结汇是同个意思吗 - ******
#公骅# 收汇指客户付款,当然不说是什么币种,只要是确认客户付款了, 而结汇就涉及到你要用那种币种结汇 比方说你收汇金额是EUR10000,那你的结汇金额就应该是10000X你要结汇的那个币种的汇率 呵呵,其实没那么较真的(个人之见,仅供参考)
#19352618658#
经常项目结汇金额是怎么算出来的 - ******
#公骅# 经常项目外汇收入实行银行结汇制度.境内机构经常项目下的外汇收入,除国家规定准许保留的外汇可以在外汇指定银行开立外汇帐户外,都须及时调回境内,按市场汇率卖给外汇指定银行.凡经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经...
#19352618658#
以美元结汇是什么意思 - ******
#公骅# 若您在境外消费,应该是指结算.如:目前招行信用卡有两种基本刷卡线路,银联线路和国际线路(VISA、MASTERCARD、JCB或美国运通等).在银联线路上刷卡,将直接以人民币结算;在国际线路上刷卡,将以美元结算.由于信用卡境外的消费都会以美元结算,故如果消费金额为非美元,会产生两种货币间的兑换费用,为交易金额的1.5%,汇兑手续费为我行代国际组织收取.如果消费金额为美元,则不会产生结汇手续费.(若使用的是全币种信用卡,全球任意外币消费,0货币兑换手续费,自动开通购汇功能,外币消费人民币购汇还款.)
#19352618658#
请教一下结售汇是什么意思? ******
#公骅# 结售汇是指我行与客户签订远期结售汇合约,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,在到期日外汇收入或支出发生时,再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务.
#19352618658#
外债结汇和资本金结汇的区别是什么? ******
#公骅# 外债结汇和资本金结汇的区别如下: 外债结汇,不论金额大小,都需有外管局的核准件,其他文件不需要了.至于向外管申请核准件时需要提供什么,得向外管局咨询,核准件批下来后要赶快办理结汇,因为一般有效期为7天. 资本金结汇,不同地方的外管有不同要求,以广州为例,无论金额大小,不需要外管事前批准,需要提供外汇登记证,20万以下要提供用途明细清单,20万以上要直接支付给收款人等.
#19352618658#
分别是什么意思?中国建设银行即期结售汇参考汇率中有个汇买价,汇卖 ******
#公骅# 汇买价,汇卖价,钞买价,钞卖价是从银行角度来说的,对于个人和单位:汇买价:也就是您的外币汇入款要结汇成人民币的价格;钞买价:也就是您用外币现钞结汇成人...
#19352618658#
外汇年购汇额度是什么意思 - ******
#公骅# 若是招商银行一卡通,境内个人每人每年等值5万美元(含)的结售汇额度.注:结售汇额度按自然年来计算,即每年的1月1日-12月31日视为一个额度计算周期.每人每次购汇可以提取不超过等值2000美元的外币现钞.除了提现,市民可以将...
#19352618658#
结汇水单上的金额就是出口报关单上的美元离岸价吗? ******
#公骅# 不是.结汇水单上的金额是你与客户成交金额扣除一定银行费用后的金额.出口报关单上的美元离岸价,如果你是FOB价成交的,就是发票金额,如果你成交方式是CIF,那美圆离岸价是你扣除保费,运费后的金额,不会与银行结汇水单上的金额一致的.
#19352618658#
在6月份收到外商投入资本,到现在也没结汇,会计分录应该怎样做,谢谢 ******
#公骅# 直接根据收汇日的当日汇率 借:银行存款----XX外币户 XX金额(=外币金额*汇率=记账本位币,可以是人民币,也可以是已选定的其他币种) 贷:股本(或实收资本)----XX股东(或出资人) XX金额(同上) 注意:结汇与收汇是两概念.结汇只是表明你将所收到的外币卖给了银行,换成了人民币(或其他货币单位).收汇与结汇是两个不同的交易行为.所以进行账务处理时不能混肴了.
