一、发票金额跟实际支付金额不符，有2种账务处理方法：
1、发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。如现金购买100元的办公用品，发票金额为150元，则会计分录是：
借：管理费用-办公费 100
贷：现金 100
2、发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。
二、销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认； 已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。
扩展资料：
退货与销售折让的账务处理方法：
退货与销售折让是企业经常性的经营行为，若不正确处理这些业务，将会在会计核算上带来很多不便。
购买方未付货款并且未作账务处理的
购买方须将原增值税专用发票第二联（税款抵扣联）和第三联（发票联）及产品（商品）销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同情况作下述处理：
⑴销售方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
⑵销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。
另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，
销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。
退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
参考资料来源：百度百科-销售折让
严格的处理，应该是先按1000的发票入账，然后对方再开具100的红字发票给你冲销入账
实际中如果不能取得红字发票，那你按900计算的不含税价入账，税额按照1000的计算进项，然后再对100的税额做进项转出
一、发票金额跟实际支付金额不符，有2种账务处理方法：
1、发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。如现金购买100元的办公用品，发票金额为150元，则会计分录是：
借：管理费用-办公费 100
贷：现金 100
2、发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。
二、销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认； 已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。
扩展文件； 《发票会计资料大全》
发票金额跟实际支付金额不符，有2种账务处理方法：
1、发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。如现金购买100元的办公用品，发票金额为150元，则会计分录是：
借：管理费用-办公费 100
贷：现金 100
2、发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。
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#17744321618#
请问:发票金额与实际支付金额不一致时,应怎样入账? ******
#伏谢# 你们这样走账 借:存货3000 贷:应付账款2775 财务费用-折扣225
#17744321618#
发票上的金额少于实际支付的金额 会计分录怎么做 ******
#伏谢# 在发票上注明,实际金额190元,按190元入帐.
#17744321618#
发票金额与支票金额不一致如何做账? ******
#伏谢#问:增值税发票金额与支票金额不一致,比如发票金额是50160, 答:贵单位所说的应该是想通过销售折扣解决问题. 销售折扣也称现金折扣 ,是指销货方在销售货物或应税劳务后,为了鼓励购货方及早偿还货款而协议许诺给购货方的一种折扣优待.如:10天内付款,货款折扣2%;20天内付款,折扣1%;30天内全价付款,这是一种融资性质的理财费用 ,不得从销售额中减除,折扣额应作为财务费用处理. 答:市场销售产品时,讨价还价现象普遍,销售价不可能完全按照单位制定的价格销售.有时为了市场份额等原因,销售价格可能会在单位制定的实际价格上下浮动,因此贵单位这样做没有错误,可以按此开票收款.
#17744321618#
急!如果所付金额与开票金额不符,该如何帐务处理?购买原材料时,所 ******
#伏谢# 首先你购进的原材料价值是否与你所付款项一致.如果一致让对方就差额部分再开一张发票进来,就可以了. 如果你购进的原材料价值小于你所付款项,且与发票一致.那么你多付的款项作为预付帐款处理,可以留在以后冲减材料款. 如果你购进的原材料价值小于你所付款项,且与发票不一致.对方怎么搞的,这单位是不能共的,一笔头,再见,不能再做业务了.
#17744321618#
实付金额与开票金额不符,差额如何做账 ******
#伏谢# 让对方加开2000元.这样做会计处理是可以,只是折旧推迟了一个月. 这样也是 9月 借:固定资产 贷:应付账款 借:应收账款 贷:现金 10月发票 借:应付账款 贷:应收账款
#17744321618#
发票金额和付款金额不符怎么处理?我公司做测试费用已付,对方开的普 ******
#伏谢# 最好是重新开具发票.如果对方实在不愿重开,只能按照所开发票金额(1314元)入账.少开的27元和领导商量用其他票子走账.
#17744321618#
实际开发票的金额与收款金额不符怎么做账?实际开发票的金额与收款金 ******
#伏谢# 1、收款金额小于开票金额 借:银行存款(实收金额) 贷:应收账款(实收金额) 2、收款金额大于开票金额 借:银行存款(实收金额) 贷:预收账款(实收金额大于开票金额的差额) 贷:应收账款(开票金额)
#17744321618#
发票金额与实际消费不一致怎样填写报销单封面 ******
#伏谢# 发票金额大于实际支付数,在发票上注明实付金额,报销单封面亦填写实付金额,经审批按实际支付数记账.
#17744321618#
发票的金额和实付款的金额不符该如何做帐 - ******
#伏谢# 做成如下你说的分录也可以:借:营业成本 1000 管理费用 0.8 贷:银行存款 1000.8 金额不在于大小,一定要符合手续.凭证后面要附说明,由主管负责人签字同意.
