应收、预收、应付、预付是不需要结转,属往来核算科目
每月末只需要将制造费用结转至成本。损益类帐户结转至本年利润
年末将本年利润结转至利润分配
不对
应收、预收收入、应付、预付费用属往来核算科目,无须结转
成本及损益类需结转
期末结转要分别结转收入类账户和费用类账户,这两个账户分别包括什么?~
结转,或期末结转,指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额。
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应答时间:2022-01-12,最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
期末账项调整
1、计提折旧,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等 贷:累计折旧
2、计提摊销,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等 贷:累计摊销
3、计提工资,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等 贷:应付职工薪酬
4、预提利息,借:财务费用、管理费用、在建工程等 贷:应付利息、长期借款等
5、摊销费用,借:管理费用、制造费用等 贷:待摊费用、长期待摊费用、预付账款等
6、分配制造费用,借:生产成本 贷:制造费用(严格讲,不属于账项调整,但不要忘做)
7、确认利息收入,借:应收利息 贷:财务费用
8、确认收入, 借:应收账款、预收账款、其他应收款 贷:主营业务收入、其他业务收入
9、计提养老保险费,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等 贷:其他应付款
10、计提住房公积金,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等 贷:其他应付款
11、计提营业税金及附加,借:营业税金及附加 贷:应交税费 12、目前,福利费不用计提了,据实列支,但不能超过工资总额的14%。
期末结转损益
结转收入,借:收入类账户,贷:本年利润
结转支出,借:本年利润,贷:支出类账户
所谓"结转",是会计工作中重要的具体业务,通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法,这个做法叫结转。结转的目的大体有四个:其一是为了结出本会计科目的余额;其二是为了计算本报告期的成本;三是为了计算当期的损益和利润的实现情况;其四是为了保持会计工作的连续性,一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。
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为什么要进行期末账项调整?其包括哪几种类型? - ******
#生忠# 账项调整是期末损益计算之前必须进行的一项重要工作,是会计循环中的一个必要步骤.-----------------------------------(一)应计收入: 应计收入 是指应作为本期收入,但本期尚未收到的款项.如尚未收到的应收租金 等.期末应将其调整入帐: 借:...
#13318502649#
会计里“转账处理主要包括应收冲应收,预收冲应收,应收冲应付”,应? ******
#生忠# 会计实务操作中,“应收冲应收”主要是指,一项债权,抵消另一项债权,比如说,对方客户以承兑支付前欠货款,会计分录:借:应收票据贷:应收账款或者,销售代表销售后无法收回货款,需要自己承担:借:其他应收款-*贷:应收账款
#13318502649#
会计高手帮忙!!内部会计制度中结账规则进行点评1.结账的内容(1 ******
#生忠# 企业在每月月末已将日常发生的经济事项全部记入有关账簿,但作为账簿的期末工作还应包括以下几个内容:即期末账项的调整,期末账项的结转、对账、结账和建立新账...
#13318502649#
主营业务收入结转 - ******
#生忠# 你的分录是不对的.要通过本年利润科目进行结转.期末结转的时候,收入类的科目,做: 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润成本费用类科目做: 借:本年利润 贷:主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费...
#13318502649#
请问大神们,这个“编制期末账项调整与结转的会计分录”是什么意思, - ******
#生忠# 期末账项调整1、计提折旧,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等 贷:累计折旧 2、计提摊销,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等 贷:累计摊销 3、计提工资,借:管理费用,制造费用,生产成本,在建工程等 贷...
#13318502649#
期末结账需对哪些科目进行调整?注意哪些问题? - ******
#生忠# 应调整的会计事项有: 1、已开票未发货的收入.可从收入中调节到预收帐款.适用于收入按实际发货数量确认,未发货按预收帐款处理的收入确认法; 2、存货盘盈、盘亏数据的调整.合理损耗,直接进入成本,不合理损耗,报批后计入管理费用科目. 3、待摊费用、预提费用处理; 4、折旧费、无形资产摊销、长期待摊费用的处理; 5、营业外收支的处理; 6、其他业务收支的处理; 7、投资收益处理; 8、所得税等税金的计算与处理; 9、利润分配处理. 以及其他需要处理的会计业务.
#13318502649#
怎么期末结账应收账款会到预收账款里面? - ******
#生忠# 如果你做了预收,收到款你没有冲预收账款,而是做了应收,那肯定要调
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预收账款到月末要结转吗 - ******
#生忠# 借:银行存款34贷:预收账款34月底如果还没发货、开票,就不用结转.当符合收入确认条件时如果收到全部货款借:银行存款预收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)如果没收到货款借:应收账款预收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项税额)
#13318502649#
预收账款转主营业务收入会计分录怎么做 - ******
#生忠# 一般来说为了清除的反应业务流2113程,应该分两步走1、确认收入借:应收账款 贷:主营业务收入2、冲销借:预收账款 贷:应收账款或者也可以和一起5261借:预收账款 贷:主营业务收入预收账款(Deposit received)预收账款科目核算企...