酒店餐饮企业会计的薪酬相对而言是比较高的，很多人都好奇酒店餐饮行业会计的做账 方法 。那么我将帮你学习在酒店做基础的会计账的知识内容!
酒店行业会计做账流程1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日 销售 总结 报告 表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：
借：应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式 收据 呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
三、成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：
(一)支票领用及结帐
采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
(二)每日银行支出数统计
支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。
(三)支出凭证编制程序
支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：
1、填写付款单位名称;2、填写付款日期;3、填写经济业务内容摘要;4、填写会计科目及帐号;5、填写经济业务发生额。
在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。
负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
(四)物料用品领用费用分配程序
由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。
(五)食品及饮料报损程序
1、已领用食品饮料报损程序
餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。
2、食品及酒水库报损程序
过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。
(六)饮食成本分摊程序
核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。
1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。
2、按上月成本率，结转交际应酬费。
3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。
4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。
5、结转销售食品所用原材料成本。
6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
(七)、饮食成本报告编制内容
1、饮食营业 总结报告
2、饮食销售比较表
3、食品成本报告
4、食品周转次数报告
5、饮料成本报告
6、饮料周转次数报告
7、烟草成本报告
8、MINI-BAR统计表
酒店行业会计科目设置1.资产类
(1)现金
每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
设置“现金 日记 账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
(2)银行存款
核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
(3)应收账款
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
(4)其他应收款
核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付 保险 赔偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
(5)待摊费用
核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。
对支付金额较少，不超过人民币多少(由酒店定)以下的费用，不入本科目。
每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
(6)存货核算
餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
各类存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
(7)其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
(8)固定资产
核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少(由酒店定)以下，也属于固定资产。
(9)累计折旧
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。
根据合作 经营合同 的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
(10)开办费(指新建酒店)
核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。
(11)其他递延费用
核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、 广告 费、在未还清本息前的固定资产更新等。
每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。
按项目根据收效时间按期转入费用。
2.负债类
(1)应付账款
核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。
对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。
(2)应付工资
核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。
按应付工资的明细账核算。
(3)应付税金
核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。
按税金种类设明细账登记。
(4)其他应付账及税金核算
应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。
(5)预提费用
核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。
按费用性质设明细账。
(6)社会劳动保险基金
核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。
(7)待还投资
此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。
3.资本类
(1)实收资本
核算资本总额。
按投资者户名设明细账。
(2)归还资本
本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。
(3)本年利润
核算本年内实现的利润(或亏损)总额。
年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润(或亏损)、最后将余额转入“未分配利润”。
(4)分配利润
核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金。
4.损益类
(1)营业收入
核算酒店经营范围内的各项业务收入。
营业收入分为：
酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、 网球 、保龄球、音乐厅、美容中心。
住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。
商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。
商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。
其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。
(2)营业税金
根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。
根据各项营业税分别列账登记。
(3)营业部门直接成本
核算营业过程中支付的直接成本支出。
(4)营业部门直接费用
核算能够划分各部门发生的各项费用。
根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。
各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。
(5)非营业部门费用薪金及有关费用
凡所有属于行政及一般部门，如市场推广(公共关系“销售”)部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。
其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。
上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。
(6)营业外收支
汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。
保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出(可用银行存款利息收入冲减本科目)。
售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱(由酒店定)以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。
(7)推销开办费
核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。
酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。
(8)固定资产折旧
核算固定资产按月提取的折旧费。
提取的折旧资金通常用于归还投资资本。
(9)投资利息
根据投资总额按期核算应付利息。
提取利息金额用于归还资本的利息。
酒店房屋装修的账务处理办法某酒店将上述房屋装修为酒店大堂和包间，汇好装饰工程公司承接了该项工程，合同约定装修费用为80万元。9月10日，支付装修费用10万元。10月20日装修完毕，实际发生的装修费用为86万元，经酒店验收合格。收到汇好公司开具的工程发票，支付装修费用50万元，余款暂欠。
(1)9月10日支付工程款时
借：在建工程 100000
贷：银行存款 100000
(2)10月20日装修完毕时
借：在建工程 500000
贷：银行存款 500000
借：固定资产——固定资产装修 860000
贷：在建工程 600000
应付账款 260000
此外，根据新会计准则规定，如果酒店餐饮企业经营场所是经营性租入的，装修费用可先通过“在建工程”科目归集，装修完毕后转入“长期待摊费用”在租赁期和装修使用年限孰短的期间内摊销。
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#17863301538#
酒店主要的会计流程是怎样?酒店主要的会计流程是怎样的 ******
#连黄# 与正常的会计处理一样.不同的地方就是分别核算区分餐饮、酒水的收入,如果你们有住宿,还要把住宿的收入区分开.然后根据不同的收入类别单独核算成本. 如果我的答案能够给您一些帮助,希望不要吝啬送上一个“好评”!
#17863301538#
酒店客房收入账务处理 - ******
#连黄# 1、酒店客房收入,每日编制营业收入传票并以此记账:借:应收帐款——客帐借: 应收帐款——街帐借:应收帐款——团队借: 银行存款 (或库存现金)贷:主营业务收入贷: 其他应付款—电话费 2、街帐、客帐分配表统计 街帐、客帐包含...
#17863301538#
新开的酒店,只有客房,只做内账,出纳,会计都是一个人做,新手来的,开始要怎么做?内部账的流程是怎样 - ******
#连黄# 1. 作为会计首先要盘点,然后建账,再做业务..然后就上正轨啦 2. 作为出纳,编制现金日记账.. 3. 会计出纳一起做..祝你好运
#17863301538#
我是一会计新手,做宾馆会计,宾馆刚建立,我如何建帐, - ******
#连黄# 没做过,不太清楚,做一般来讲,你根据资产负债表和利润表来设置科目, 先去网上找一张宾馆业的资料负债表和利润表,当然普通的也是可以通用的,然后根据上面的科目来设你的会计科目. 资产这一块,主要是一个存货的科目是怎么设的,最重要的是分清宾馆是怎么运营的,怎么分配成本与费用的,就可以了, 而负债和所有者权益科目应该都是通用的 而三项费用也应该是没有什么大问题的,主要是管理费用的明细怎么设的问题,这就是看宾馆是怎么运营的了
#17863301538#
商业酒店的会计怎么做 ******
#连黄# 酒店会计需要注意的就是往来帐一定要清楚,报税的时候账面收入和所开发票的总金额是否一致.还有低值易耗品的管理. 要做的工作与一般会计要做的工作相同,记账,收入,成本利润的核算,报表交税.不过成本核算是菜品的成本就是了....
#17863301538#
酒店会计做账复杂吗? - ******
#连黄# 酒店会计做账比较简单,你不用担心,发一些日常会计做帐分录供你参考学习:具体核算,大致流程和分录: 1)购进蔬菜等原材料 借:原材料—蔬菜原材料—肉类贷:现金 / 应付账款 2)支付人工工资,计提和发放 借:主营业务成本 贷:...
#17863301538#
我是酒店的财务因为之前没做过酒店这块,关于酒店的账务处理,求助各位大神,酒店的收入都是怎么做的? - ******
#连黄# 记总收进,记财务补款,算出实际收入存入银行帐户,算出余额.
#17863301538#
酒店会计的核算 - ******
#连黄# 酒店成本很简单.你所指的是,库房成本的结转.所有出库的商品填写出库单.出库部门(即后厨)签字,部门负责人签字.库管员出库签字.出库单上只计数量不计金额.(如果库管员的素质比较高,可以由他来填写出库单价)每日将出库单返成本会计,成本会计根据出库的数量,标单价,核算出库成本.(不必每日都做,可一周结转一次).月末进行库存盘点,出盘点报表.盘点表的数量,金额应与成本会计的账簿一致.
#17863301538#
急求酒店会计做账方法 - ******
#连黄# 一、如下 借:现金 借:应收账款-银联中心(这是刷卡的) 借:应收账款-宾客账(这是欠款的) 贷:营业收入-房费收入贷:营业收入- -餐饮收入 贷:营业收入-其他业务收入 贷:营业收入-其他应付款-电话费 贷:营业收入--洗衣费 二、首先酒...
#17863301538#
酒店会计如何记账,急求~~跪谢,粘贴的就不用回答了~~ - ******
#连黄# 你可以让前台自己做一份日报表,当天的现金收入以及签单等反映在日报表证,至于押金就由前台收银自己拿着吧,那个不是收入,要退的,一周左右和前台对下帐
