无票销售收入的会计分录

未开票销售收入怎么做会计分录

借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
填申报表时填入未开票收入一栏.
【案例】
2019年12月份,公司(一般纳税人企业)将自产的食品作为节日福利发放给公司员工,成本为100万元,对外销售的不含税价值为200万.
会计上处理:
借:应付职工薪酬--非货币性福利226万元
贷:主营业务收入200万元
应交税费--应交增值税(销项税额)26万元
同时结转相关成本:
借:主营业务成本100万元
贷:库存商品100万元
没有取得发票就不能税前列支
根据《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2018年第28号),如果企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;但若对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息.
企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为单位的,以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证;对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证.
因此并不是没有取得发票就不能税前列支,应该区分各种情形.?可以见到未开票的收入在入账的时候,跟销售收入已经开票一样做账,在做账上并没有太大的差异.只是在增值税申报的时候,填写申报表时数据会有所不同,财务也应该要记得将未开票收入放在该有的栏目上.

无发票的费用会计分录

1、企业发生费用无发票时，会计分录为：
借：预付账款（或其他应收款等科目）
贷：银行存款
2、待企业取得发票后，会计分录为：
企业为一般纳税人且取得增值税专用发票时：
借：管理费用（根据费用所属部门计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款（或其他应收款等科目）
企业发生费用支出没有发票时，应通过“预付账款”或“其他应收款”等科目进行核算。待企业收到费用发票后，再根据费用所属部门计入对应科目。


~

#17738716931# 公司销售时没有开发票给客户而取得的收入怎么做账 - ******
#卫食# 做不开票销售收入 在纳税申报表中的这一项填写,视同销售,谢谢采纳!!!

#17738716931# 公司如何做无票收入 - ******
#卫食# 1、无票收入也应做主营业务收入.2、分录为:借:现金或银行存款(或应收账款)贷:主营业务收入贷:应缴税费-应缴增值税-销项税3、成本一起结算.只是在增值税申报时,在附表一上有个“无票销售”字样,在这里填好相关数据,就可以申报了;因为无票销售是正常的申报,所以,以后不再补开发票,如果再开的话,就要重复纳税

#17738716931# 小规模纳税人销售收入没有开具发票怎么做分录 - ******
#卫食# 小规模纳税人销售收入没有开具发票做分录:借:银行存款、库存现金或应收账款等相关科目 贷:应交税费应-交增值税 贷:主营业务收入-无票收入

#17738716931# 无票销售会计分录怎么做? ******
#卫食# 借:管理费用--差旅费 贷:现金###根据出差人员的性质,可做分录如下:借:管理费用—差旅费贷:库存现金或借:销售费用—差旅费贷:库存现金###如果报销之前已经从公司借款 借:营业费用或者管理费用--差旅费 现金(如果借款有结余) 贷:其他应收款--员工 现金(如果借款不够用) 如果报销前没有借款 借:营业费用或者管理费用--差旅费 贷:现金

#17738716931# 不开增值税发票的销售收入怎么报税 - ******
#卫食# 1、如果是增值税一般纳税人销售货物没有开具发票,那也要按照不含税的价款乘以17%的税率计算增值税销项税额的,在下月15日之前和开发票的销售额一起申报增值税销项税额.2、如果是增值税小规模纳税人,对没有开具发票的销售额,首先要化成不含税的销售额,之后依据3%的征收率,计算缴纳增值税.报税流程: 1、每月15日前在开票系统抄税; 2、打印汇总表、开票明细表; 3、填写增值税申报表主表、进项明细表、销项明细表、固定资产抵扣明细表及第二项打印的报表去税局窗口报税即可. 4、如果是网上抄报税,建议参加培训.

#17738716931# 销售分录无票销售的分录应该怎么做?如果做完无票的销售收入后,在以 ******
#卫食# 1,应当按收入准则之规定,确认收入 借:现金 贷:主营业务收入 2,开票时, 借:现金 贷:银行存款 再用红字作同样分录

#17738716931# 无票收入的会计处理 - ******
#卫食# 和开票没有关系的呀,你做笔分录冲减上月的无票销售,然后再开票就行了,当然了,在月末的税务报表中的附表中体现出来就行了,要不然主表销售收入数是自动生成的,税金就对不上了.你手工将冲回的无票收入在附表中体现出来就行了.

#17738716931# 无票收入的账务处理我单位主营业务是服务业,是小规模的,现在没有销 ******
#卫食# 1、服务业应该属于营业税的征收范围. 2、如果你单位确实没有发生销售收入,税务局不让零申报的的话,每月交的税金可以作为预交税金处理,以后发生销售后,再抵扣预交的税金.会计帐上没有必要作无票收入处理. 3、如果打算作无票收入帐务处理,无票收入会计分录和有票收入分录是一样的.

#17738716931# 新办一般纳税人第一个的无票销售怎么做会计分录应该交多少钱呢 怎么计算的 ******
#卫食# 无票销售收入: 借:库存现金800 贷:应交税费--应交增值税(销项税额)116.24 贷:主营业务收入(800/1.17*17%=683.76)683.76

什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的??

答：1、销售时的会计分录:借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入-未开票收入 贷： 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释：也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的)2、开具发票时的会计分录：借：主营业务收入--未开票收入 贷：主营业务收入-**公司 未开票收入，顾名思义就是没有开发票的...

无票收入怎么做会计分录

答：无票收入会计分录跟开具发票一样的写分录。确认收入的时候，借：银行存款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额，对应结转销售成本的时候，借：主营业务成本，贷：库存商品等。收入是指企业在日常活动中所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

销售货物无票收入的账务处理

答：无票收入怎么做账?无票收入在做账时自己按税率计算销项税，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税。知识延伸拓展：销售未开票收入的会计分录怎么写?会计分录处理会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已.(可以自制说明)这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提...

销售货物无票收入的账务处理怎么做

答：1、企业产品已销售但未开发票，这个无票收入要和“视同销售开票”一样做账，会计分录如下：借：银行存款，贷：主营业务收入/其他业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。2、月末结转销售成本会计分录：借：主营业务成本/其他业务成本，贷：库存商品/原材料。

什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的

答：销售未开票收入的会计分录：借:应收帐款(银行存款)贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报...

餐饮业无票销售收入的会计分录怎么做?

答：本文就针对餐饮业无票销售收入的会计分录做一个相关介绍，来跟随深空网一同了解下吧!餐饮业无票销售收入的会计分录借：银行存款(应收账款)贷：主营业务收入(其他业务收入等科目)贷：应交税费——应交增值税无票收入怎么核算?答：无票收入在账务处理方面，与正常的有票收入没有差别。报税环节也不需要...

未开票收入怎么做账,票推迟两个月开

答：财务处理:1、销售时的会计分录:借:应收账款(或银行存款)贷:主营业务收入-未开票收入 贷:应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的)2、开具发票时的会计分录:借:主营业务收入--未开票收入 贷:主营业务收入-**公司 未开票收入怎么做账,票推迟两个月开?

小规模无票收入怎么做账

答：不开发票的收入与开发票的收入一样处理。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证。报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。无票收入跟开票收入的账务处理是一样的。同样确认收入计算增值税。会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 ...

一般纳税人无票销售如何入帐

答：会计分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税；月末结转销售成本会计分录：借：主营业务成本 贷：库存商品---**商品/**原材料 在申报“增值税纳税申报表附列资料（表一）”时单独列示到”未开具发票“里即可。

小规模纳税人无票收入怎么做账

答：不开发票的收入与开发票的收入一样处理。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证。报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。无票收入跟开票收入的账务处理是一样的。同样确认收入计算增值税。会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 ...