增值税纳税申报表怎样填报呢
1、填写日期.首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了.
2、填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚.
3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据.所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数.
4、填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.
5、填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,第11栏,第12栏的合计数.强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3栏.
6、填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏.
7、填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏.第22栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的增值税.
新申报办法主要调整内容
1、不改主表格式,通过重新设计、调整或增加附表的方式,实现营改增的相关政策,不影响地方收入.
2、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应
补退税额的方法,实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要.
3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要.
4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报.
5、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统,认证信息系统数据直接导入,
必须由企业自己填报.
增值税纳税申报表怎样填报呢?企业申报缴纳增值税,是按照增值税纳税人身份进行的,一般纳税人企业按照销项税额扣除进项税额计算,而小规模纳税人按照销售额和征收率的乘积计算的企业的增值税,具体填报纳税表的方法,请看上文.
~
#19394265357#
怎么填增值税申报表?怎么填增值税申报表? ******
#颛辰# 企业是不是一般纳税人,就是小规模纳税人.所以,一种是6%计算,你的小规模纳税人增值税纳税申报表先填收入多少.小规模纳税人有两种.小规模纳税人增值税纳税申报表按发票收入额乘上税率就是要缴纳的增值税额,一种是工业企业税率4%,按17%缴税?如果是一般纳税人.但如果你企业不是一般纳税人,应该是开专用发票,再按税率乘上收入总数
#19394265357#
个体企业增值税申报表怎样填? ******
#颛辰# 增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定:纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的...
#19394265357#
如何填写增值税一般纳税人纳税申报表? ******
#颛辰# 该企业当月认证相符的进项税额当月不能抵扣,应在 取得税务机关下发的《稽核比对通知书》的当月进项申报抵扣. 该企业6月纳税申报期申报时,5月认证通过的增值税专用 发票信息需要填写在附表二第24、35栏,主表不体现.企业收到 相应发票的《稽核比对通知书》后,在可以申报抵扣的纳税申报 期,根据通知书上的交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本 期数据填写申报表,填写在附表二第3栏,主表第12栏.
#19394265357#
最新增值税纳税申报表怎么填写 - ******
#颛辰# 一般纳税人按照以下顺序填写申报表:
#19394265357#
增值税纳税申报表怎么填 - ******
#颛辰# 当季度不含税销售额不超过9万时,应填写申报表哪几个栏次2.差额扣除项目的金额填写在那个表格?本次课程具体介绍了3个小规模纳税人的申报案例,包括季度不含税销售额不超过9万、超过9万并且存在差额扣除项目等情况.
#19394265357#
最新增值税纳税申报表怎么填写 - ******
#颛辰# 、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引 (一)填写顺序 一般纳税人按照以下顺序填写申报表: 1.销售情况的填写 第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列; 第二步:填写《增值税纳税申报表...
#19394265357#
增值税申报表如何填写 - ******
#颛辰# 问题太笼统,回答有难度.现在实行网上申报,只填附表,主表数据自动填列. 一、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》填表说明 本申报表适用于增值税一般纳税人填报.增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使用...
#19394265357#
如何填写 增值税申报表 - ******
#颛辰# 填写 增值税申报表,请到国家税务局的网站上去下载填写说明.增值税申报表分增值税一般纳税人申报表和小规模纳税人增值税申报表.
#19394265357#
最新增值税纳税申报表怎么填写 - ******
#颛辰# 最新增值税纳税申报表(一般纳税人)按以下方法填写:
#19394265357#
增值税纳税申报表怎么填写 - ******
#颛辰# 1.本表第24行“应纳税额合计”栏数据,填写纳税人＂本期＂日常应缴增值税的合计数.第21行“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额.第22行“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额.不属于＂本期＂日常应缴增值税的.
