2.详细说明：
- 根据提供的信息，过去已经将货款记入应收帐款，说明之前客户还欠款未付清。因此，在补上次货款时，应该对应收帐款进行借方记账，表示减少了客户尚欠的金额。
- 同时，货款补齐后，应在银行存款项上进行贷方记账。这是因为货款实际上已经进入了银行账户，表示现金流入。贷记银行存款可以反映这一情况。
3.总结：
根据以上情况，对应收帐款进行借方记账，表示减少客户欠款；对银行存款进行贷方记账，反映货款已经进入银行账户。
4.扩展资料：
应收帐款是指企业对外销售商品或提供劳务而形成的收款权利。它是企业的经营资产之一，代表了客户尚未支付给企业的金额。当客户支付款项时，应收帐款将减少，同时银行存款会增加。记账时，根据实际情况进行借贷方的记录，以准确反映财务状况。
在进行记账时，需要遵守会计准则，确保财务信息准确、可靠。企业可以根据自身情况，建立详细的会计制度和记账规范，以便及时、准确地记录交易，确保财务报告的真实性和完整性。同时，可借助会计软件等工具，简化记账过程，提高工作效率。
以上是按照题目要求进行的回答，根据提供的信息进行了假设和推理，以给出合理的会计分录。如有具体情况，请咨询会计师或专业人士以获得准确的建议和解决方案。
应收账款会计分录过程：
①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的现金金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的现金金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。
④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
⑸本科目期末余额在借方，反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余额在贷方，反映企业预收的账款。
同时，应收账款本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
如果166元是全部货款总额的话，在入库时分录为;
借： 库存商品 166 元
贷： 应付账款 166 元
补钱时：借：应付账款 166 元
贷; 现金 166 元
如果是你是买货物的，而166元是上次欠的货款的话，在入库时分录为
借： 库存商品 货款总额X
贷： 应付账款 166
现金 货款总额X 减 166
这次补钱 借;应付帐款 166元
贷;现金 166元 有什么不懂,问我QQ;309001450
首先，你们企业应该是小规模纳税人
这笔分录，在能够准确完备编制报表的企业，为资产负债表日后事项，如果具有重要性，是必须进行调整的，
但是要看金额的重要性是否严重，严重的要采用追溯调整
分录：
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
调整损益表：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
如果还要提取盈余公积：
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积
你的货款入库时
借：存货
贷：应付账款
付货款时
借：应付账款
贷：现金（银存）
如果是你的货款发出
借：应收账款
贷：收入
收到钱时
借：现金（银行存款）
贷：应收账款
应收账款怎么做会计分录~
#13512381198#
应收账款的会计分录,公司开了一笔货款334125.76,收回金额? ******
#戚榕# 未收回的如果已经确定收不回,或者是由于开票错误等原因,计入营业外支出借:银行存款334124.76营业外支出1贷:应收账款334125.76只差1元,金额很小,没有关系的
#13512381198#
收到应收帐款1500元,存入银行的会计分录怎样写?为什么? ******
#戚榕# 1. 收到货款时的会计分录如下:借:银行存款 贷:应收账款 2,这是因为应收账款科目借方余额表示尚未收回的款项,贷方余额表向有关单位收回的款项3. 应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等.
#13512381198#
“收到应收帐款1500元,存入银行”的会计分录怎样写? ******
#戚榕# 1. 收到货款时的会计分录如下:借:银行存款 1500 贷:应收账款 15002. 这是因为应收账款科目借方余额表示尚未收回的款项,贷方余额表向有关单位收回的款项3. 应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等.
#13512381198#
上月应收账款本月收到应该做怎样的会计分录?上月应收账款本月收到应 ******
#戚榕# 首先,必须确认该笔收入上期是否入账、挂账.如果当时漏了,这次直接记:借:银行存款**** 贷:主营业务收入 *****如果当时记账了,那么现在就:借:银行存款**** 贷:应收账款***********
#13512381198#
什么时候用应收账款分录,它的借贷方表示什么 - ******
#戚榕# 当你发生了销售但没有当期收到货款,就记录应收账款 借方,表示应收别人的钱增加了,一般是借:应收账款 贷:收入 当你收到了以前销售的欠款,就记录应收账款 贷方,表示应收别人的钱减少了,一般是借:现金或银行存款 贷:应收账款
#13512381198#
《会计实务》应收账款的账务处理有哪些要注意的啊? - ******
#戚榕# 1、企业赊销货物:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)2、企业如果不设预收账款科目,发生预算业务,通过应收账款核算:借:银行存款 贷:应收账款3、应收账款账面余额小于未来可收回金额,计提坏账准备:借:资产减值损失 贷:坏账准备4、资产负债表日,填报应收账款项目,不要填总账科目余额,要根据所属明细科目的借方余额,加上预收账款所属明细科目的借方余额填列,还要减掉计提坏账准备的金额.如果我的回答能对您有所帮助,恳请采纳,不胜感谢!
#13512381198#
应收账款的有追索权的会计分录怎么做? ******
#戚榕# 追索权不能计入会计分录,但是会计科目是可以更改的,可以在应收账款下设二级明细科目“有追索权账款”,科目:应收账款-有追索权账款这样,可以随时注意、查询该特殊的应收账款
#13512381198#
应收帐款的会计分录 - ******
#戚榕# 应收账款会计分录过程: ①本科目发生应收账款时,按应收金额,借记本科目,按照实现的营业收入,贷记“主营业务收入”等,按专用发票上注明的增值税,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时,借记“银...
#13512381198#
应收账款的分录 ******
#戚榕# 1、应收利息=70200x4/12x4%=936元 2、到收票据 借:应收票据70200 贷:主营业务收入60000应交税费-应交增值税(销项税额)10200 3、汇到期兑现 借:银行存款71136 贷:应收票据70200财务费用936
#13512381198#
关于应收账款怎么做分录 - ******
#戚榕# 收到时,作为定金入账 借:库存现金(或银行存款) 贷:其他应付款-定金 退回时 借:其他应付款-定金贷:库存现金(或银行存款) 希望能帮助到你!
